Statsrevisorerne beretning SB3/2019 - Bilag 3: Rigsrevisionens notat af 10. januar 2020

Finansudvalget 2019-20
SB 3 3
Offentligt

Januar 2020

Rigsrevisionens notat om

beretning om

budgetteringen af

Vejdirektoratets

vejprojekter

Statsrevisorerne beretning SB3/2019 - Bilag 3: Rigsrevisionens notat af 10. januar 2020

Notat til Statsrevisorerne, jf. rigsrevisorlovens § 18, stk. 4

Statsrevisorernes beretning nr. 3/2019 om budgetteringen

af Vejdirektoratets vejprojekter

Transportministerens redegørelse af 16. december 2019

Vedrører:

10. januar 2020

RN 1501/20

1. Rigsrevisionen vurderer i dette notat de initiativer, som transportministeren vil

iværksætte som følge af Statsrevisorernes bemærkninger og beretningens konklu-

sioner.

Sagsforløb for en større

undersøgelse

Beretning

Konklusion

Transportministeren oplyser, at beretningen har foranlediget en række justeringer af

procedurerne for anvendelse af Ny Anlægsbudgettering i Vejdirektoratet.

Transportministeren oplyser, at han vil sikre, at Transport- og Boligministeriet tager

initiativer til at forbedre budgetlægningen af vejprojekter i lyset af Rigsrevisionens an-

befalinger. Vejdirektoratet vil derudover i samarbejde med ministeriet opstille kriterier

for, hvornår projekternes økonomi er tilpas sikker til, at uforbrugte reserver kan tilba-

geføres inden afslutningen af projektet. Vejdirektoratet vil desuden sikre, at procedu-

ren for, at anlægsregnskaber skal være aflagt senest 3 måneder efter projektafslutning,

følges fremadrettet. Vejdirektoratet vil endvidere tage initiativ til flere tværgående ana-

lyser af projekterne.

Rigsrevisionen vil fortsat følge udviklingen og orientere Statsrevisorerne om:

•

resultatet af Vejdirektoratets arbejde med at forbedre budgetteringen af vejprojek-

ter

resultatet af Transportministeriets arbejde med at opstille kriterier for, hvornår vej-

projekternes økonomi er tilpas sikker til, at uforbrugte reserver kan tilbageføres in-

den afslutningen af projektet

hvorvidt Vejdirektoratet fremadrettet aflægger anlægsregnskab senest 3 måneder

efter projektafslutning

resultatet af Vejdirektoratets arbejde med tværgående analyser af vejprojekterne.

Ministerredegørelse

§ 18, stk. 4-notat

Eventuelt

fortsat(te) notat(er)

Sagen afsluttes

Du kan læse mere om

forløbet og de enkelte step

på www.rigsrevisionen.dk

•

Statsrevisorerne beretning SB3/2019 - Bilag 3: Rigsrevisionens notat af 10. januar 2020

I. Baggrund

2. Rigsrevisionen afgav i oktober 2019 en beretning om budgetteringen af Vejdirekto-

ratets vejprojekter. Beretningen omhandler 32 vejprojekter, som Vejdirektoratet har

færdiggjort siden implementeringen af Ny Anlægsbudgettering. Formålet med under-

søgelsen var at vurdere, om Transport- og Boligministeriet (herefter Transportmini-

steriet), herunder Vejdirektoratet, har budgetteret vejprojekterne tilfredsstillende.

3. Da Statsrevisorerne behandlede beretningen, anerkendte de, at Transportministe-

riets budgetmodel Ny Anlægsbudgettering har løst tidligere problemer med, at stats-

lige anlægsprojekter blev væsentligt fordyrede i forhold til det budgetterede. Statsre-

visorerne bemærkede imidlertid, at det næppe har været Folketingets hensigt, at ca.

33 % af bevillingen til vejprojekter skulle henstå som mindreforbrug, der først blev til-

bageført relativt sent, når vejene var åbne for trafik.

Statsrevisorerne fandt det desuden relevant, at Transportministeriet vil nedsætte den

samlede reserve, som hidtil har været på 30 %, når fremtidige vejprojekter budgette-

res efter Ny Anlægsbudgettering.

4. Hele sagen og dens dokumenter kan følges på www.rigsrevisionen.dk og på

www.ft.dk/Statsrevisorerne.

II. Gennemgang af ministerens redegørelse

Initiativer til at forbedre budgetlægningen af vejprojekter

5. Statsrevisorerne fandt, at Transportministeriets, herunder Vejdirektoratets, bud-

gettering af vejprojekterne ikke har været tilfredsstillende. Ifølge Statsrevisorerne er

vejprojekternes omkostninger forholdsvis konsekvent blevet overvurderet, og Vejdi-

rektoratets brug af erfaringer med priser, tidligere vejprojekter og entreprenørkon-

trakter er ikke i tilstrækkelig grad dokumenteret i budgetteringen.

Statsrevisorerne bemærkede bl.a., at Vejdirektoratet systematisk indsamler erfarin-

ger om tidligere vejprojekter og priser, men at der kun er begrænset dokumentation

for, hvordan disse nyttiggøres i anlægsbudgetteringen, og hvorfor man i nogle projek-

ter afviger fra de erfaringsbaserede enhedspriser.

Transportministeren bemærker, at det ikke er dokumenteret i beretningen, at Vejdi-

rektoratet ud fra den tilgængelige viden på budgetteringstidspunktet burde have

valgt andre priser eller andre mængder i de undersøgte anlægsbudgetter.

Rigsrevisionen bemærker, at beretningen ikke omhandler, hvorvidt Vejdirektoratet

burde have valgt andre priser eller mængder i budgetlægningen. Beretningen om-

handler derimod Vejdirektoratets efterlevelse af konkrete krav i Ny Anlægsbudget-

tering, herunder at der skal være dokumentation for valg af priser og mængder i an-

lægsbudgetterne.

Statsrevisorerne beretning SB3/2019 - Bilag 3: Rigsrevisionens notat af 10. januar 2020

Transportministeren oplyser, at han vil sikre, at Transportministeriet tager initiativer

til at forbedre budgetlægningen af vejprojekter i lyset af Rigsrevisionens anbefalinger.

Herunder vil Vejdirektoratet overveje, om det billigste tilbud alene bør anvendes som

erfaringspris i stedet for et gennemsnit af de 3 billigste. Derudover oplyser ministeren,

at Vejdirektoratet vil bestræbe sig på at forbedre dokumentationen for, hvordan erfa-

ringer fra tidligere projekter overføres til nye projekter.

6. Rigsrevisionen vil fortsat følge resultatet af Vejdirektoratets arbejde med at forbed-

re budgetteringen af vejprojekter.

Kriterier for tilbageførsel af uforbrugte reserver

7. Statsrevisorerne fandt det utilfredsstillende, at Transportministeriet ikke har fast-

lagt kriterier for, hvornår og hvordan der skal tilbageføres midler fra projekter med et

stort mindreforbrug til fornyet politisk prioritering.

Transportministeren oplyser, at Vejdirektoratet i samarbejde med Transportministe-

riet vil opstille kriterier for, hvornår vejprojekternes økonomi er tilpas sikker til, at ufor-

brugte reserver kan tilbageføres inden afslutningen af projektet.

8. Rigsrevisionen vil fortsat følge resultatet af Transportministeriets arbejde med at

opstille kriterier for tilbageførsel af overskydende midler.

Proceduren for anlægsregnskaber

9. Det fremgik af beretningen, at Vejdirektoratet for kun ca. ⅓ af vejprojekterne over-

holdt målsætningen om, at anlægsregnskabet bør være udarbejdet 3 måneder efter,

at projektet er taget af finansloven. For ⅓ af projekterne var der gået mere end 3 år,

før anlægsregnskabet var afsluttet.

Transportministeren oplyser, at Vejdirektoratet vil sikre, at proceduren for, at anlægs-

regnskaber skal være aflagt senest 3 måneder efter projektafslutning, følges fremad-

rettet.

10. Rigsrevisionen vil følge, om Vejdirektoratet fremadrettet aflægger anlægsregn-

skab senest 3 måneder efter projektafslutning.

Vejdirektoratets tværgående analyser

11. Statsrevisorerne bemærkede, at Transportministeriet, herunder Vejdirektoratet,

kun i mindre omfang har udarbejdet analyser, der kan forklare mindreforbruget.

Transportministeren oplyser, at Vejdirektoratet vil tage initiativ til flere tværgående

analyser af vejprojekterne for at afdække eventuelle fællestræk på tværs af projek-

terne i form af forbedrede priser ved licitation mv.

12. Rigsrevisionen vil fortsat følge resultatet af Vejdirektoratets arbejde med tværgå-

ende analyser af vejprojekterne.

Lone Strøm