FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

Finansudvalget 2024-25
FIU Alm.del Bilag 172
Offentligt

Marts 2025

Årsberetning

Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse

2024

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

Indhold

1. LEDELSESPÅTEGNING

1.1. Påtegning

2. BERETNING

2.1. Præsentation af styrelsen

2.2. Ledelsesberetning

2.4. Målrapportering

2.5. Forventninger til det kommende år

3. REGNSKAB

3.1. Anvendt regnskabspraksis

3.7. Bevillingsregnskab

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

Organisering af Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2. FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

2025 .

1. Ledelsespåtegning

Årsberetningen er aflagt i henhold til bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen,

og indgår som bilag til årsrapporten for CVR nr. 16 28 71 80.

Årsberetningen omfatter de bevillinger på finansloven som Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse er ansvarlig

for, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med

bevillingskontrollen for finansåret 2024:



§ 12.15.01 Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

1.1. Påtegning

Styrelseschefen tilkendegiver hermed:



For koncernstyringsdirektøren, at underskriveren ikke er bekendt med økonomiske forpligtelser ud over de

regnskabet

medtagne,

eksempelvis

retlige

tvister,

kautionsforpligtelser,

hensættelser

eventualforpligtelser, og at det aflagte regnskab indeholder de udgifter/indtægter, der vedrører driften for

pågældende styrelse i regnskabsåret. Underskriveren tilkendegiver endvidere, at de dispositioner, som er

omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre

forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.



For departementschefen, at målrapporteringen i årsberetningen er rigtig, dvs. at målopstillingen og

målrapporteringen på mål- og resultatplanen er fyldestgørende, at der er adgang til det grundmateriale,

som målrapporteringen i årsberetningen bygger på, og at der ved styrelsen er arbejdsgange, som

kvalitetssikrer de oplysninger og vurderinger, der indgår i årsrapporten.

Hjørring, den 24. februar 2025

______

John Sørensen

Styrelsesdirektør

København, den 21. marts 2025

Poul Taankvist

Koncernstyringsdirektør

Pernille Vedsgaard Langeberg

Departementschef

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

2. Beretning

Forsvarsministeriets

jf. figur 1:

Regnskabsstyrelse

styrelse

inden

for

Forsvarsministeriets

koncern.

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse arbejder inden for Forsvarsministeriets koncernfælles mission og vision

Mission

Sammen arbejder vi for Danmarks sikkerhed, interesser og borgernes tryghed

Vision

Vi driver og udvikler opgaveløsningen, så vi får mest mulig effekt ud af de ressourcer, vi sammen

råder over

Vi er en professionel og bredt anerkendt samarbejdspartner

Vi skaber en fælles handlekraft gennem loyalt og tillidsfuldt samarbejde

Strategiske pejlemærker for 2024

En stærk implementering af nyt forsvarsforlig

Vi vil skabe en stærk implementering af det nye forlig. Det gør vi gennem tillidsfuldt samarbejde i en

fælles retning, herunder i det løbende forligsarbejde. Det gør vi også ved at udarbejde realistiske planer

med en klar rolle- og ansvarsfordeling, ved en god og prioriteret opgaveløsning samt gennem en effektiv

og transparent styring, eksempelvis når vi løfter opgaver, der kræver tværgående synkronisering.

Med et historisk løft af Forsvaret skal vi samtidig sikre, at vi har den nødvendige produktionskapacitet og

den rette bemanding, som understøtter eksekveringen af forligsrelaterede opgaver. Endelig sikrer vi et

stærkt grundlag for det nye forsvarsforlig ved at afslutte det nuværende forlig tilfredsstillende.” Endelig

sikrer vi et stærkt grundlag for det nye forsvarsforlig ved at afslutte det nuværende forlig tilfredsstillende.

En stærk forvaltningskultur

Vi bidrager til, at ministerområdet i alle henseender praktiserer en stærk forvaltningskultur. Når vi udviser

sikker dømmekraft og står vagt om god offentlig administration, styrker vi tilliden til vores arbejde. Det

kræver også, at vi løbende udvikler vores opgaveløsning på baggrund af nye indsigter mv.

En god (digital) sikkerhedskultur

Vi er bevidste om, at fremmede staters efterretningstjenester ønsker at få adgang til klassificerede og

beskyttelsesværdige informationer, der kan skade Danmarks og vores samarbejdspartneres sikkerhed og

handlefrihed. Vi er bevidste om, at ansatte i forsvaret løbende indgår som mål i fremmede staters efter-

retningsvirksomhed. Vi vil derfor arbejde for at fremme en kultur, hvor der i endnu højere grad værnes

om klassificerede og beskyttelsesværdige oplysninger samt vores adgang hertil. Vi vil ligeledes arbejde

for, at den enkelte medarbejder/frivillige er bevidst om, at fremmede efterretningstjenester udviser særlig

interesse for personer med tilknytning til forsvaret.

Fundamentet på plads

Vi skal skabe et stærkt økonomisk og organisatorisk fundament for at understøtte opbygningen af For-

svaret og implementeringen af forsvarsforliget 2024-2033. Herunder skal vi særligt styrke og investere i

vores materiel, bygninger, IT og personel med henblik på at rette op på ophobede udfordringer i driften.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

2.1. Præsentation af styrelsen

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse arbejder sammen med Forsvarsministeriets departement og øvrige

styrelser

for

Danmarks

sikkerhed,

interesser

borgernes

tryghed.

Styrelsen

har

fastlagt

forretningsstrategi, der skal bidrage til indfrielsen af Forsvarsministeriets mission og vision samt efterleve

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelses

af ministerområdet.

Som administrativt videnscenter bidrager Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse til udvikling inden for

administration,

regnskab,

økonomistyring,

herunder

forvaltningsgrundlag

ift.

understøtter

på

den

løbende

forretningsmæssige

udvikling,

regeloverholdelse

regnskabskrav

ministerområdet.

finanslovsformål, der omfatter varetagelse

af den samlede

regnskabsvirksomhed på ministerområdet, samt betaling af regninger, bogføring og lønadministration på tværs

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse varetager ansvaret for udvalgte processer gennem overvågning af

ministerområdets finansielle risikostyring og fastlægger herunder de revisions- og regnskabsmæssige krav til

styrelserne og rådgiver herom. Derudover varetager styrelsen ansvaret for finansiel controlling og sikrer herved

grundlaget for aflæggelse af et retvisende regnskab.

I Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse lægges der stor vægt på ordentlighed, pålidelighed og at være de

bedste til at løse opgaven. Styrelsens kerneopgaver løses gennem en struktureret og systematisk indsats med

fokus på, hvordan styrelsens store kundeskare understøttes bedst muligt, så de oplever en service af høj

kvalitet og effektivitet.

2.2. Ledelsesberetning

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse kan se tilbage på et år med tilfredsstillende faglige resultater.

Det er i 2024 lykkedes at fastholde det høje kvalitative niveau i den samlede opgavevaretagelse af styrelsens

kerneopgaver, og der leveres en tilfredsstillende og professionel understøttelse af koncernen med hensyn til

den primære opgave med sikring af et retvisende regnskab. Årsregnskabet for 2023 for ministerområdet er

godkendt uden forbehold af Rigsrevisionen.

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har i 2024 i særlig grad også bidraget som videnscenter med sparring

og rådgivning i forhold til tværgående strukturelle forhold og konkrete projekter, både med kompetencer inden

for egne fagområder og med et bredt kendskab til ministerområdet generelt.

Regnskabsstyrelsen har i 2024 fortsat prioriteret en aktiv indsats i arbejdet med udvikling og implementering

af det tværgående finansielle kontrolmiljø på ministerområdet. Dette også på lønområdet i 2024, hvor styrelsen

har bidraget med kvalitative input til Forsvarsministeriets Personalestyrelses forretningsprojekt vedr.

implementering af kontrolmiljø på lønområdet, samt bidraget med ressourcer og kompetencer til overgangen

af Forsvarsministeriets lønsystem til Statens Lønsystem (SLS).

I mål- og resultatplanen for 2024 blev de koncernfælles strategiske pejlemærker udmøntet i seks konkrete

faglige mål for Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse. Det er med stor tilfredshed, at styrelsen konstaterer,

at alle seks mål for 2024 er opfyldt.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

Tabel 2.2.2. Økonomiske hovedtal (mio.kr.)

Regnskab 2024

Ordinære driftsindtægter (ekskl. bevillinger)

0,0

Ordinære driftsomkostninger

136,6

Heraf personaleomkostninger

134,9

Andre driftsposter

-0,1

Finansielle poster, netto

0,1

Ekstraordinære poster, netto

0,0

Årets nettoudgifter i alt

Heraf

136,6

Driftsbevilling

Anlægs-

bevilling

Indtægter

-0,1

Udgifter

136,7

Nettoudgifter

136,6

Bevilling, indtægter

inkl. tillægsbevilling

Bevilling inkl. tillægsbevilling, netto

136,8

Bevilling, udgifter

inkl. tillægsbevilling

0,0

Nettoudgifter

0,0

Udgifter

0,0

Indtægter

Årets overskud

0,2

Årets overskud i alt

0,2

Tidligere års overførte overskud

3,0

Disponibelt overskud der bortfalder

Overskud herefter til videreførelse

0,0

3,2

0,0

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

2.4. Målrapportering

2.4. Målrapporteringens 1. del – skematisk oversigt

Tabel 2.4.1. Skematisk oversigt over årets målopfyldelse

Mål

nr.

Understøtte

udviklingen

koncernfælles

IT-

udviklingsprojekter på lønområdet

Målets hensigt

Det er målet at understøtte

det fælles IT-projekt

mellem

Forsvarsministeriets

Personalestyrelse og

Økonomistyrelsen for

ressortoverførsel af FMN-

LØN til Økonomistyrelsen

og dermed overgangen til

Statens Lønsystem.

Vurderingskriterier

Målopfyldelsen vil i 2024 blive vurderet

ud fra, om Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse, med baggrund i

forventet godkendt projektplan, har

bidraget aktivt i det fornødne omfang

med relevante kompetencer til det

igangsatte IT-projekt, herunder til

opfyldelse af de fastsatte leverancer

defineret i tids- og projektplanen for

2024.

Opfyldt

Resultater og årsag

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har i

2024 bidraget med relevante kompetencer og

ressourcer til projekt- og styregruppen, og

har herunder ydet sparring og rådgivning i

fornødent omfang. Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse har løbende bidraget med

tests af forretningsregler mht.

personalekategorier og lønkoder i tråd med

projektets tids- og projektplan for 2024.

Mål nr. 2: Understøtte udviklingen af de finansielle processer

på lønområdet

Målets hensigt

Det er målet, at

Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse

bidrager til at styrke

lønforvaltningen ved

tilvejebringelsen af faste

og variable ydelser og

videreudvikler det interne

finansielle kontrolmiljø

omkring disse.

Vurderingskriterier

Målopfyldelsen vil i 2024 blive vurderet

ud fra, om Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse, med baggrund i det

godkendte kommissorium for projektet

til implementering af kontrolmiljø på

lønområdet, i fornødent omfang har

bidraget aktivt til forretningsprojektet

med viden og ressourcer på

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelses

kompetence- og opgaveområder, og

dermed opfyldt de fastsatte leverancer

defineret i tids- og projektplanen for

2024.

Mål nr. 3: Understøtte udviklingen af koncernfælles IT-

udviklingsprojekter på kontrolmiljøområdet

Målets hensigt

Det er målet, at

Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse og

forsvarslinjerne i det

interne finansielle

kontrolmiljø fuldt ud har

ibrugtaget SAP Process

Control og Risk

Management i 2024 til drift

Vurderingskriterier

Målet for 2024 er nået, når projektets

leverancer vedrørende SAP Process

Control og Risk Management er

implementeret og ibrugtaget af

forsvarslinjerne i kontrolmiljøet. Som led

i ibrugtagningen vil projektet sikre

udrulning og uddannelse af de fornødne

brugere i forsvarslinjerne.

Opfyldt

Resultater og årsag

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har i

2024 bidraget med relevante kompetencer og

ressourcer til projektets reference- og

styregruppe, herunder med rådgivning vedr.

kontrolmiljø og lønudbetaling.

Opfyldt

Resultater og årsag

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har i

2024 gennemført implementering og

ibrugtagning af SAP Process Control og Risk

Management inden for det fastlagte scope og

plan for projektet.

Den videre ibrugtagning og

forretningsimplementering af SAP Process

Control og Risk Management inkluderes i

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

af og rapportering med det

interne finansielle

kontrolmiljø for indkøb og

betaling.

Opfyldelse af målet vil desuden vurderes

ud fra, om Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse har udarbejdet et

oplæg til en driftsorganisation, først til

projektets styregruppe og derefter til

koncernstyringskredsen, som skal danne

grundlag for den fremadrettede

konkretisering af driftsorganisationen og

dens rammer.

scope af den samlede plan for koncernens

samlede finansielle kontrolmiljø, jf.

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelses mål-

og resultatplan for 2025.

Mål nr. 4: Understøtte videreudviklingen af det koncernfælles

interne finansielle kontrolmiljø

Målets hensigt

Det er målet, at

Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse

bidrager til

videreudviklingen af det

koncernfælles interne

finansielle kontrolmiljø og

omstiller sig til indførslen

af kontrolmiljøansvarlige

jf. bekendtgørelsen om

intern kontrol mv. (BEK nr.

924 af 20. juni 2023), i

forlængelse af

Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelses

eksisterende procesansvar

for indkøb uden

indkøbsordre, indkøb via

firmahæftende

betalingskort,

rejseafregning og udlæg

(rejseprocessen) og

betalingsprocessen.

2) Bidrage til videreudviklingen af det

koncernfælles interne finansielle

kontrolmiljø ved at videreføre arbejdet

med det koncernfælles overblik over

risici og interne kontroller samt udvikle

det nuværende proceshus til et

dækkende overblik baseret på finansielle

transaktioner. Konkret skal

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse

koble en model over finansielle

transaktioner sammen med

Forsvarsministeriets overordnede

finansielle proceshus og udvikle en

dreje-bog (metodik) samt vejledning for

udbredelsen af denne. Derudover skal

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse

aktivt bidrage med ressourcer og

kompetencer til udbredelsen af denne.

1) Gennemført forberedelser til

ikrafttræden af bekendtgørelsen om

intern kontrol mv. på egne, bestående

procesansvar. Dvs. konkret skal

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse

sikre tilstrækkelig overblik over risici og

interne kontroller på egne

forretningsprocesser samt have

mitigeret til den koncernfælles

risikoappetit, og være klar til

ikrafttræden af bekendtgørelsen (d. 01.

juli 2024).

Vurderingskriterier

Målopfyldelsen vil blive vurderet ud fra,

om Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse har gennemført

følgende tiltag.

Opfyldt

Resultater og årsag

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har i

2024 gennemført de beskrevne tiltag.

1) Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har

gennemført forberedelser til ikrafttræden af

bekendtgørelsen om intern kontrol på

styrelsens eksisterende procesansvar for

indkøb uden indkøbsordre, indkøb via

firmahæftende betalingskort, samt rejse- og

betalingsprocessen.

2) Styrelsen har i 2024 videreført arbejdet

med det koncernfælles overblik over risici og

interne kontroller. Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse har udarbejdet en model

over finansielle transaktioner og koblet denne

med ministeriets finansielle proceshus.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

3) Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse skal have færdiggjort

arbejdet med øvrige indkøb ved at have

fastlagt en realiserbar plan for disse

transaktioner i 2. halvår 2024 i

samarbejde med Forsvarsministeriets

Materiel- og Indkøbsstyrelse.

3) Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har

i 2024 videreført arbejdet med etablering af

en fuldstændig transaktionsmodel over de

samlede finansielle processer på

ministerområdet – dermed ikke afgrænset til

indkøbsprocesserne alene.

Dette medfører, at processer som hidtil har

været kategoriseret som ’øvrige indkøb’

fremadrettet vil indgå i den samlede mængde

af transaktioner og indkøb, som vil blive

håndteret ved den samlede plan for

koncernens samlede finansielle kontrolmiljø,

jf. Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelses

mål- og resultatplan for 2025.

Mål nr. 5: Øget bevidsthed om cybertrusler

Målets hensigt

Det er målet at sætte

fokus på og fremme god

digital sikkerhedskultur

blandt Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelses

medarbejdere samt øge

disses bevidsthed om

cybertrusler og bedste

praksis inden for

informationssikkerhed.

1) Awareness og uddannelse:

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse

skal i 2024 gennemføre ti awareness- og

uddannelsesaktiviteter for styrelsens

medarbejdere.

2) Beredskab/test/øvelser:

Der skal i 2024 udarbejdes nødplaner

for to vigtige forretningsprocesser.

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse

skal i 2024 desuden afholde øvelser af

disse nødplaner, procedurer samt

dertilhørende bilag, samt dokumentere

læring i den forbindelse.

3) GDPR: Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse skal i 2024

gennemføre en opdateret vurdering af

den databeskyttelsesmæssige

compliance efter en koncernfælles

model. Såfremt der identificeres

mangler, skal der udarbejdes en

ledelsesgodkendt handlingsplan med

forankring i styrelsen.

Vurderingskriterier

Målopfyldelsen vil blive vurderet ud fra,

om Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse har nået følgende

delmål.

Opfyldt

Resultater og årsag

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har i

2024 arbejdet for at fremme den gode

digitale sikkerhedskultur.

1) Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har

i 2024 gennemført 20 awareness- og

uddannelsesaktiviteter.

2) Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har

i 2024 udarbejdet nødplaner for alle

styrelsens seks vigtige forretningsprocesser,

samt afholdt øvelser af to af disse og

dokumenteret læring i den forbindelse.

3) Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har

i 2024 fortaget en ny vurdering af styrelsens

databeskyttelsesmæssige compliance efter

den fælles model på ministerområdet.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

Mål nr. 6: Fokus på kompetenceudvikling og kompetencebehov

i Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse

Målets hensigt

Det er målet, at

Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse sætter

øget fokus på dét at være

en attraktiv arbejdsplads

med henblik på at kunne

tiltrække og tilknytte de

rette medarbejdere for at

kunne understøtte det

historiske løft af Forsvaret

og sikre, at styrelsen har

de nødvendige

kompetencer og

kapaciteten til at

understøtte eksekveringen

af forligsrelaterede

opgaver.

1) Der skal udarbejdes et konkret

beslutningsoplæg til ny struktur på

styrelsens kompetenceudviklingsområde

med planlægning af aktiviteter og

kompetencer, som favner styrelsens

nuværende og langsigtede behov.

Beslutningsoplægget skal godkendes af

Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelses direktion.

2) Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse skal i 2024

gennemføre 20

kompetenceudviklingsaktiviteter.

3) 50 pct. af Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelses medarbejdere skal

have deltaget i

kompetenceudviklingsaktiviteter

i løbet af 2024.

Vurderingskriterier

Målopfyldelsen vil blive vurderet ud fra,

om Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse har gennemført

tiltag for at omstrukturere

organiseringen af kompetenceudvikling

for Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelses medarbejdere,

herunder intern erfaringsudveksling og

videndeling på tværs af styrelsen. Disse

tiltag kan tage form af eksempelvis

workshops, seminarer, kurser,

netværksmøder, projekter med mere.

Konkret skal følgende delmål realiseres i

2024.

Opfyldt

Resultater og årsag

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har i

2024 sat fokus på kompetenceudvikling, og

har gennemført en række

kompetenceudviklingsaktiviteter for

styrelsens medarbejdere, samt sat ny

struktur på måden styrelsen har organiseret

kompetenceudvikling af medarbejderne.

1) Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har

udarbejdet en ny struktur på styrelsens

kompetenceudviklingsområde, med

planlægning af styrelsens behov og

nuværende kompetencer for øje. Den nye

struktur er behandlet i styrelsens ledelse, og

det videre arbejde er godkendt af direktionen.

2) Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse har

i 2024 gennemført 25

kompetenceudviklingsaktiviteter.

3) 62 pct. af Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelses medarbejdere har

deltaget i kompetenceudviklingsaktiviteter i

løbet af 2024.

2.5. Forventninger til det kommende år

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse

skal

2025

fortsat

understøtte kunderne

ved

varetage

driftsopgaverne med den høje kvalitet og effektivitet, som kan forventes af et shared service center i

koncernen. I det kommende år vil Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse have særligt fokus på at levere en

stærk kvalitativ eksekvering af styrelsens kerneopgaver samt understøtte udviklingen på ministerområdet med

hensyn til det finansielle kontrolmiljø.

Med mål- og resultatplanen for 2025 vil Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse arbejde mod at styrke

fundamentet for styrelsens opgaveløsning. Det gøres dels ved at sikre et retvisende regnskab og implementere

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

et nyt koncept for styrelsesspecifikke regnskabserklæringer, dels gennem aktive bidrag til udvikling og

implementering af det tværgående finansielle kontrolmiljø på ministerområdet samt projektet for overgang til

SLS. Derudover er der sat ambitiøse effektmål for kerneopgaverne angående fakturabehandling og

lønadministration.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

3. Regnskab

3.1. Anvendt regnskabspraksis

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse er regnskabsmæssigt ikke en selvstændig virksomhed med selvstæn-

dig årsrapport. Regnskabet for Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse er indeholdt i regnskabet for virksom-

heden med CVR-nr. 16 28 71 80. Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelses aktiver og passiver indgår i én

samlet balance for virksomheden med CVR-nr. 16 28 71 80 og afrapporteres i den samlede årsrapport for

denne virksomhed, der omfatter følgende styrelser: Forsvarskommandoen, Hjemmeværnskommandoen, For-

svarsministeriets Materiel- og Indkøbsstyrelse, Forsvarsministeriets Personalestyrelse, Forsvarsministeriets

Ejendomsstyrelse og Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse.

Regnskabet i Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelses årsberetning består alene af et udgiftsbaseret drifts-

regnskab og tilhørende noter og skal derfor ses som et bilag til det samlede regnskab for virksomheden med

CVR-nr. 16 28 71 80. I forhold til opgørelsen af generelle fællesomkostninger henvises der til den for styrelsen

gældende regnskabsinstruks.

Regnskabet for Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse er udarbejdet i overensstemmelse med statens udgifts-

baserede regnskabsprincipper samt de nærmere retningslinjer herfor i regnskabsbekendtgørelsen, finansloven

og Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning (ØAV). De nævnte principper fraviges dog på et

enkelt område, idet forskudsbetalinger til leverandører vedrørende levering af materiel mv. på flerårige kon-

trakter indregnes og udgiftsføres i bevillingsregnskabet på betalingstidspunktet i henhold til finansloven. Den

ved udarbejdelsen af regnskabet anvendte regnskabspraksis, herunder afvigelsen fra gældende regler, svarer

til den praksis, der er anvendt ved udarbejdelsen af regnskabet for virksomheden med CVR-nr. 16 28 71 80.

For nærmere beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis henvises derfor til beskrivelsen af anvendt regn-

skabspraksis i årsrapporten for 2024 for virksomheden med CVR-nr. 16 28 71 80.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

3.7. Bevillingsregnskab

Tabel 3.7.1. Bevillingsregnskab (mio. kr.)

Hovedkonto

Drift

§12.15.01

Navn

Bevillingstype (Mio. kr.) Bevilling

Regnskab

Afvigelse

Videreførelse

Ultimo

Forsvarsministeriets

Regnskabsstyrelse

Drift

Udgifter

Indtægter

Udgifter

Indtægter

136,9

-0,1

136,7

-0,1

0,2 3,2

0,0

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

Tabel 3.7.2. Regnskabs- og budgetspecifikation (mio.kr.)

§ 12.15.01

Driftsbevilling

Nettoudgift

Udgift

16. Husleje, leje af arealer, leasing

17. Internt statsligt køb af varer og tjenester

18. Lønninger / personaleomkostninger

19. Fradrag for anlægsløn

22. Andre ordinære driftsomkostninger

26. Finansielle omkostninger

43. Interne statslige overførselsudgifter

44. Tilskud til personer

Indtægt

11. Salg af varer

12. Internt statsligt salg af varer og tjenester

21. Andre driftsindtægter

25. Finansielle indtægter

30. Skatter og afgifter

33. Interne statslige overførselsindtægter

*Budget er lig grundbudget

Regnskab

2024

136,6

Budget

2025*

140,2

0,0

0,4

134,9

1,3

0,1

137,1

3,2

0,0

-0,1

0,0

-0,1

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse vurderer det regnskabsmæssige resultat som tilfredsstillende.

FIU, Alm.del - 2024-25 - Bilag 172: Orientering om Forsvarsministeriets årsrapporter og årsberetninger for 2024, jf. regnskabsbekendtgørelsens § 39, stk. 2.

Forsvarsministeriets Regnskabsstyrelse

Arsenalvej 55

9800 Hjørring

Telefon: +45 7281 0700

E-mail: [email protected]

www.regnskabsstyrelsen.dk

EAN: 5798000201439

CVR: 16287180