SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Skatteudvalget 2020-21
SAU Alm.del Bilag 196
Offentligt

Årsrapport

Marts 2021

Årsrapport 2020

Motorstyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab .............................................................. 2

Beretning ................................................................................................................. 4

Præsentation af Motorstyrelsen .................................................................................... 5

Ledelsesberetning............................................................................................................... 5

Kerneopgaver og ressourcer ......................................................................................... 8

Målrapportering ................................................................................................................... 9

Forventninger til det kommende år .......................................................................... 14

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab ...............................................................................................................15

Anvendt regnskabspraksis ........................................................................................... 16

Resultatopgørelse mv..................................................................................................... 18

Balancen............................................................................................................................... 21

Egenkapitalforklaring...................................................................................................... 23

Likviditet og låneramme ................................................................................................ 24

Opfølgning på lønsumsloft ........................................................................................... 24

Bevillingsregnskabet ....................................................................................................... 24

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

4.5

4.6

4.7

Bilag .........................................................................................................................26

Noter til resultatopgørelse og balance.................................................................... 27

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver.......................................................................... 27

Note 2: Materielle anlægsaktiver ............................................................................... 28

Note 3: Hensatte forpligtelser ..................................................................................... 29

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser ................................................................ 29

Indtægtsdækket virksomhed ....................................................................................... 29

Gebyrfinansieret virksomhed ...................................................................................... 30

Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning....................................................... 30

Forelagte investeringer .................................................................................................. 30

It-omkostninger ................................................................................................................. 30

Supplerende bilag ............................................................................................................ 31

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens

tabeller.

Tabeller der er udfyldt med ”0,0” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 50.000 kr.

Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at der ikke fremstår

en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Motorstyrelsens

økonomiske og faglige resultater for 2020. I årsrapporten redegøres for styrel-

sens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, finansiering samt aktiver

og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Motorstyrelsen, CVR-

nummer 19 55 21 01, er ansvarlig for:

•

§ 09.31.05. Motorstyrelsen (driftsbevilling)

•

§ 09.51.51. Gebyrer på motorområdet (anden bevilling)

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2020.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet

af årsrapporten.

København, d. 24. marts 2021

Aalborg, d. 17. marts 2021

___________________________________

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

___________________________________

Jørgen Rasmussen

Direktør

Motorstyrelsen

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 5

Beretningen giver en kortfattet beskrivelse af Motorstyrelsen og regnskabsårets

faglige og finansielle resultater, herunder væsentlige forhold, der har påvirket el-

ler forventes at påvirke styrelsens aktiviteter og forhold. Endvidere beskrives for-

ventningerne til det kommende år.

2.1 Præsentation af Motorstyrelsen

Motorstyrelsen er en del af Skatteforvaltningen, som blev etableret den 1. juli

2018.

Det er Motorstyrelsens opgave at sikre, at værdifastsættelse og afgiftsberegning

af motorkøretøjer sker på et ensartet og gennemskueligt grundlag. Motorstyrel-

sen sikrer desuden, at alle motorkøretøjer er registreret korrekt. Gennem målret-

tet vejledning og effektiv kontrol med borgere og virksomheder sikrer Motorsty-

relsen derudover, at reglerne på motorområdet efterleves. Motorstyrelsens ar-

bejde bidrager til et smidigt og velfungerende bilmarked i Danmark til gavn for

både forhandlere og bilejere.

Motorstyrelsen lægger vægt på, at medarbejderne følger nye tendenser på om-

rådet og er løbende i dialog med motorbranchen. Medarbejderne er specialister

med en høj faglighed, som altid tilstræber at levere grundig sagsbehandling for-

midlet på en forståelig måde. Både når det drejer sig om vejledning, og når det

handler om kontrol. I kontakten med borgere, virksomheder og samarbejdspart-

nere har styrelsen fokus på at levere en god og sammenhængende kundeople-

velse, der understøttes af digitale løsninger.

Motorstyrelsen har fælles hovedsæde i Aalborg. Det fælles hovedsæde bidrager

til fagligheden i den daglige opgaveløsning, da det understøtter medarbejdernes

vidensdeling og samarbejde på tværs af enheder.

Sammen med høj faglighed er effektiv administration et fokuspunkt for Motorsty-

relsen. Motorstyrelsen har derfor fokus på driftsstyring, som løbende understøt-

ter, at styrelsens opgaver bliver prioriteret således, at den daglige drift er syste-

matisk, struktureret og effektiv.

2.2 Ledelsesberetning

Siden den nye organisering af Skatteforvaltningen i 2018, er dette andet år hvor

der udarbejdes en selvstændig årsrapport for Motorstyrelsen. I 2020 har der i

Motorstyrelsen været særlig fokus på at indfri de politiske målsætninger om øget

kontrol, der blev fastsat for motorområdet i 2019.

Som følge af

Aftale om styrket regelefterlevelse på motorområdet

mellem alle

Folketingets partier fra april 2019 blev den såkaldte selvanmelderordning ved

eksport af brugte køretøjer afskaffet pr. 1. juli 2020, jf. Lov nr. 1126 af 19. no-

vember 2019. Det betyder, at Motorstyrelsen fremover skal værdifastsætte alle

køretøjer, der er omfattet af reglerne om eksportgodtgørelse. Derfor har Motor-

styrelsen i 2020 haft fokus på at oplære nye medarbejdere til at arbejde med at

værdifastsætte brugte køretøjer.

Med henblik på at forkorte sagsbehandlingstiden og nedbringe ressourcebeho-

vet ved værdifastsættelsesopgaven har Motorstyrelsen i 2020 fortsat arbejdet

med at udvikle en semiautomatisk værdifastsætter, der skal automatisere dele

af processen i forbindelse med værdifastsættelse af køretøjer.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 6

Som følge af

Aftale om styrket regelefterlevelse på motorområdet

fra april 2019

har Motorstyrelsen i 2020 desuden haft fokus på at øge kontroltrykket ved pris-

tjek af brugte importerede køretøjer fra 2 til 10 pct. Kontroltrykket er øget grad-

vist i løbet af 2020, hvilket blandt andet har betydet, at Motorstyrelsen i 2020 har

foretaget flere end tre gange så mange pristjek i forhold til 2019.

I Motorstyrelsens vejlednings- og kontrolplan for 2020 har de bærende elemen-

ter været, at sagsbehandlingen fremover i højere grad skal tilrettelægges på

virksomhedsniveau fremfor på køretøjsniveau, og at data i organisationen ved-

rørende borgere og virksomheders adfærd skal struktureres og analyseres, så

de kan danne grundlag for de vejlednings- og kontrolindsatser, der skal sættes i

værk. Motorstyrelsen har derfor i 2020 idriftsat et koordineringsforum, der på

baggrund af en samlet risikovurdering af virksomhedernes adfærd kan igang-

sætte målrettede vejlednings- og kontrolindsatser, samt eventuel sanktionering.

I forlængelse af, at Motorstyrelsens kontrolaktioner har vist, at mange virksom-

heder glemmer at påføre cvr-nummer og firmanavn på varebiler, har Motorsty-

relsen i 2020 desuden indledt et samarbejde med bilforhandlere vedrørende

vejledning om at påføre cvr-nummer og firmanavne på varebiler.

For at gøre det nemmere og hurtigere for private at handle med biler har Motor-

styrelsen i 2020 lanceret en ny app, der gør det muligt at foretage omregistre-

ring af biler på få minutter. Appen sikrer, at køber og sælger sammen kan fore-

tage omregistreringen. Dermed mindskes sælgers bekymring for, om køber får

foretaget omregistreringen.

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Motorstyrel-

sen.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 7

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2019

2020

2021

-241,4

235,8

-5,6

-5,4

-297,5

300,4

2,9

2,8

2,9

-328,2

342,4

14,2

0,1

6,4

-9,1

-34,8

0,1

9,1

-6,2

-0,1

-41,2

20,5

100,0

20,5

85,2

16,0

81,8

296,1

0,5

349,5

0,5

383

0,5

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2020 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 1,3 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til

omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2020. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) .

Regnskabsresultatet for 2020 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Mo-

torstyrelsen i 2020 har haft et samlet underskud på 2,9 mio. kr. i forhold til årets

samlede bevilling, heraf -4,7 mio. kr. til løn, -19,3 mio. kr. på øvrig drift og 26,9

mio. kr. fra indtægter. Underskuddet skyldes primært en mindreindtægt som

følge af et fald i antallet af anmodninger om eksportgodtgørelse. Underskuddet

finansieres ved et træk på overført overskud fra tidligere år. En nærmere redegø-

relse af årets økonomiske resultat fremgår af

afsnit 3.2.

Motorstyrelsens bevillingsandel er faldet fra 100,0 pct. i 2019 til 85,2 pct. i 2020.

Faldet skyldes, at der pr. 1. januar 2020 er indført et omkostningsdækkende ge-

byr i forbindelse med anmodning om eksportgodtgørelse. Derved finansierer ge-

byrordningen Motorstyrelsens omkostninger vedrørende værdifastsættelse i re-

lation til eksportgodtgørelse. Antal årsværk er steget fra 296,1 i 2019 til 349,5 i

2020, hvilket hovedsageligt skyldes, at selvanmelderordningen ved eksport af

brugte køretøjer er afskaffet. Pr. 1. juli 2020 skal Motorstyrelsen derfor værdi-

fastsætte alle køretøjer, der er omfattet af reglerne om eksportgodtgørelse. Pri-

sen pr. årsværk er uændret og udgør 0,5 mio. kr.

Motorstyrelsens drift og administrerede ordninger

Motorstyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af

tabel 2.

For-

klaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 8

Motorstyrelsens driftskonti er følgende:

•

§ 09.31.05. Motorstyrelsen (driftsbevilling)

De administrerede ordninger udgør bevillinger under § 09.51.51 Gebyrer på mo-

torområdet., som fremgår af tabel 12.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Bevilling

(FL + TB)

324,4

-71,0

-927,7

Regnskab

300,4

-44,1

-992,6

Overført

overskud

ultimo

2,5

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit

3.7 Bevillingsregnska-

bet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Motorstyrelsen har tre hovedopgaver, som er angivet i finansloven for 2020, jf.

tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedopgaver og opgøres i forhold til be-

villing samt de realiserede regnskabstal.

tabel 3

fremgår Motorstyrelsens ressourceforbrug, herunder bevillingen for

2020 fordelt på hovedopgaver på baggrund af fordelingen på finansloven og til-

lægsbevillingsloven for 2020 samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og

administration

1. Retvisende værdiansæt-

telse af motorkøretøjer

2. Korrekt afgiftsberegning

og effektiv administration

og registrering

3. Målrettet vejledning og

effektiv kontrol

I alt

Øvrige

Bevilling (FL+TB)

ind-

tægter

-0,0

-44,1

Om-

kost-

nin-

ger

79,7

53,5

Andel af årets

overskud

-86,6

18,3

-6,9

27,7

-125,6

128,7

3,1

-59,5

-253,4

-44,1

38,5

300,4

-21,0

2,9

Anmærkning: Lønforbruget er ved årets afslutning fordelt på FL-formål ud fra den konstaterede

tidsanvendelse.

Kilde: Statens Koncernsystem og SAP Intern.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. ja-

nuar 2016 er der for 2020 foretaget en regnskabsmæssig registrering af

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 9

generelle fællesomkostninger under hovedopgave 0.

Generel ledelse og admini-

stration,

hvorpå der blandt andet er registreret omkostninger til generel ledelse

og støttefunktioner. Derudover indgår omkostninger til koncernfælles aktiviteter,

omkostninger til husleje samt ledelsesstøttende aktiviteter, herunder blandt an-

det kompetenceudvikling under hovedopgave 0. Motorstyrelsen har som følge af

situationen vedrørende COVID-19 afholdt færre omkostninger til fællesfaglige

arrangementer på tværs af styrelsen.

På hovedopgave 1.

Retvisende værdiansættelse af motorkøretøjer

havde Motor-

styrelsen en indtægtsbevilling på 71,0 mio. kr. og en udgiftsbevilling på 52,7 mio.

kr., svarende til en nettoindtægtsbevilling på 18,3 mio. kr. Årsagen til, at der på

hovedopgave var en samlet nettoindtægtsbevilling er, at selvanmelderordnin-

gen ved eksport af brugte køretøjer ophørte pr. 1. juli 2020, og at Motorstyrelsen

herefter skal værdifastsætte alle køretøjer, hvor der anmodes om udbetaling af

eksportgodtgørelse. I forbindelse hermed blev der pr. 1. januar 2020 indført en

gebyrordning, hvor der skal betales et gebyr forud for anmodning om eksport-

godtgørelse. Gebyrordningen blev således indført før selvanmelderordningen

ophørte, med henblik på at Motorstyrelsen kunne ansætte og oplære medarbej-

dere, før selvanmelderordningen ophørte.

Motorstyrelsen har i 2020 realiseret en indtægt på 44,1 mio. kr. Det svarer til en

mindreindtægt på 26,9 mio. kr. i forhold til bevillingen. Motorstyrelsen havde i

2020 omkostninger til hovedopgave 1 på 53,5 mio. kr., svarende til et merfor-

brug på 0,8 mio. kr. I alt havde Motorstyrelsen samlet et merforbrug på hovedop-

gave 1 på 27,7 mio. kr. Merforbruget skyldes blandt andet, at der i 2020 var et

fald i antallet af anmodninger om eksportgodtgørelse, og dermed i indtægterne

fra gebyrordningen, på ca. 40 pct. i forhold til 2019. Merforbruget skyldes derud-

over, at sagsbehandlingstiden ved eksport af brugte køretøjer var større end for-

ventet, da gebyret blev indført. Derfor oversteg Motorstyrelsens omkostninger

gebyrindtægten. Gebyrniveauet er justeret pr. 1. juli 2020. Det store fald i antal

anmodninger om eksportgodtgørelse har ligeledes betydet, at Motorstyrelsen

har haft en meromkostning, da det ikke har været muligt at nedbringe omkost-

ningerne i samme takt som indtægterne er faldet.

Motorstyrelsen har på hovedopgave 2.

Korrekt afgiftsberegning og effektiv ad-

ministration og registrering

primært afholdt omkostninger vedrørende nummer-

plader, udsendelse af opkrævninger vedrørende motorfordringer og udsendelse

af breve mv. på motorområdet. Der har i 2020 været et merforbrug på ca. 3 mio.

kr. til hovedopgave 2, svarende til en afvigelse på 2 pct. Merforbruget skyldes

blandt andet flere omkostninger til køb af nummerplader, idet Motorstyrelsens

købspris pr. nummerplade steg.

Omkostningerne til hovedopgave 3.

Målrettet vejledning og effektiv kontrol

ved-

rører primært vejlednings- og kontrolaktiviteter. Som følge af situationen vedrø-

rende COVID-19 i 2020 har det været vanskeligt for Motorstyrelsen at afholde de

planlagte vejlednings- og kontrolaktiviteter i 2020.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Motorstyrelsens

mål- og resultatplan for 2020, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering

af årsagen til, at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 10

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Motorstyrelsen for 2020.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Motorstyrelsen skal sikre, at borgere og virksomheder oplever en ef-

fektiv, pålidelig og kompetent administration, mens kerneinteressenter oplever sty-

relsen som lydhør og samarbejdsorienteret

1.1 Omdømme

(koncernfæl-

les)

Resultatet af den år-

lige omdømmemå-

ling, som foretages i

3. kvartal 2020, skal

som minimum være

3,6 point. Der måles

på en skala fra 1-5

Resultatet af den lø-

bende måling af til-

fredsheden med sty-

relsens vejlednings-

indsats skal i gen-

nemsnit minimum

være 3,8 point for te-

lefonbetjening og

3,9 point for mailbe-

svarelser. For sags-

behandlingsområdet

gennemføres der i

2020 en nulpunkts-

måling. Der måles

på en skala fra 1-5.

Resultatet af den årlige

omdømmemåling er 3,6

point.

Opfyldt

1.2 Kundetil-

fredshed (kon-

cernfælles)

Resultatet af den lø-

bende måling af tilfreds-

heden med styrelsens

vejledningsindsats er

3,8 point for telefonbe-

tjening og 4,0 point for

mailbesvarelser. Kunde-

tilfredshedsmålingerne

med sagsbehandlings-

området er udskudt til

2021.

Delvist opfyldt

Pejlemærke 2: Motorstyrelsen skal sikre korrekt afgiftsberegning ved at levere høj

kvalitet og træfsikkerhed i værdifastsættelsen af køretøjer

2.1 Korrekthed

i sagsbehand-

lingen

2.2 Træfpro-

center ved

kontrolindsat-

ser

Min. 95 pct. af stik-

prøver af afgørelser

er udført uden fejl.

Risikobaserede pris-

tjek for områderne

import, eksport og

leasing udføres med

en træfprocent på

min. 50 pct.

84,7 pct. af de udtagne

stikprøver er udført

uden fejl.

Risikobaserede pristjek

for områderne import,

eksport og leasing er

udført med en træfpro-

cent på 51,4 pct.

Ikke opfyldt

Opfyldt.

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 11

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 3: Motorstyrelsen skal sikre høj regelefterlevelse og et validt data-

grundlag gennem målrettet og integreret vejledning og kontrol

3.1 Antal kon-

trolaktiviteter

Der er gennemført

pristjek af min. 15

pct. af alle køretøjer

til eksport i 1. halvår

2020. Kontroltrykket

for importerede

brugte køretøjer

øges fra 2 til 10 pct. i

løbet af 2020. Der er

gennemført pristjek

af min. 1.300 genbe-

regninger på lea-

singområdet og min.

10 efterkontroller-

med leasingvirksom-

heder. Minimum 90

pct. af planlagte

kontrolaktiviteter på

øvrige områder er

gennemført.

Minimum 90 pct. af

de planlagte vejled-

ningsaktiviteter er

gennemført.

90 pct. af interne og

100 pct. af lovbe-

stemte frister er

overholdt.

Der er gennemført pris-

tjek af 23,1 pct. af alle

selvanmeldte køretøjer

til eksport i 2020. Kon-

troltrykket for importe-

rede brugte køretøjer er

øget i 2020. Der er på

grund af systemmæs-

sige udfordringer ikke

gennemført det forven-

tede antal pristjek af

genberegninger på lea-

singområdet. Der er

gennemført 19 efter-

kontroller med leasing-

virksomheder. Der er,

bl.a. som følge af CO-

VID-19, ikke gennemført

90 pct. af de planlagte

kontrolaktiviteter på øv-

rige områder.

Der er, bl.a. som følge af

COVID-19, ikke gen-

nemført 90 pct. af de

planlagte vejlednings-

aktiviteter.

Fristen er overholdt i

84,1 pct. af sager med

interne frister, og i 99,5

pct. af sager med lovbe-

stemte frister vedrø-

rende eksportgodtgø-

relse.

Ikke opfyldt

3.2 Øget regel-

efterlevelse

gennem vej-

ledning

3.3 Fristover-

holdelse

Ikke opfyldt

Pejlemærke 4: Motorstyrelsen skal bygge på en kultur præget af faglighed, ansvar-

lighed, samarbejde og udsyn, hvor medarbejdere er kompetente og engagerede,

og hvor nærværende ledere tager fagligt ansvar, sætter retning og prioriterer

4.1 Vellykket

onboarding af

nye medarbej-

dere (koncern-

fælles)

Alle nye ledere og

medarbejdere ansat

i styrelsen har gen-

nemført koncernfæl-

les obligatoriske on-

boarding moduler,

senest 6 mdr. efter

start.

Målet er ophævet på

grund af udfordringer

med data.

Mål ophævet

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 12

Mål

4.2 Høj faglig-

hed i et lang-

sigtet perspek-

tiv (koncern-

fælles)

Succeskriterium

1. halvår: Styrelsen

har præsenteret et

overblik over styrel-

sens kerneopgaver

og kompetencer,

samt de faktorer sty-

relsen forventer vil

påvirke løsningen af

kerneopgaver i et tre

til femårigt perspek-

tiv.

2. halvår: Styrelsen

har identificeret de

væsentligste fokus-

områder, der skal bi-

drage til at sikre fort-

sat høj faglighed i et

langsigtet perspek-

tiv. Endeligt har sty-

relsen beskrevet den

forventede effekt

heraf.

Opnåede resultater

Styrelsen har præsente-

ret et overblik over ker-

neopgaver og kompe-

tencer.

Målopfyldelse

Opfyldt

Styrelsen har identifice-

ret fokusområder samt

beskrevet forventet ef-

fekt.

4.3 Prognose-

præcision

(koncernfæl-

les)

Afvigelsen mellem

faktisk forbrug og

prognose for budget

for den samlede

driftsbevilling må

ikke overstige 5 pct. i

samtlige fire kvarta-

ler i finansåret.

Målet er opfyldt med

50 pct., såfremt afvi-

gelsen ikke oversti-

ger 5 pct. i tre ud af

fire kvartaler i fi-

nansåret.

1. kvartal: 4,2 pct.

2. kvartal: 8,0 pct.

3. kvartal: 5,5 pct.

4. kvartal: 10,1 pct.

Ikke opfyldt

Kilde: Motorstyrelsens mål- og resultatplan for 2020.

I 2020 er der 10 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af fire mål

nået.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede

mål og resultater.

Mål 1.1. Omdømme.

Der gennemføres en årlig måling af styrelsens omdømme

blandt et repræsentativt udsnit af den danske befolkning. Målingen vil, ud over

det generelle omdømme, have fokus på danskernes tillid til styrelsen.

Motorstyrelsen ønsker at blive opfattet som effektiv, pålidelig og kompetent til at

løse styrelsens kerneopgaver. Der er i efteråret 2020 gennemført en

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 13

undersøgelse af Motorstyrelsens omdømme ud fra et repræsentativt udsnit af

den danske befolkning. Motorstyrelsens omdømme er positivt. Gennemsnittet for

styrelsens overordnede omdømme er 3,6 på en skala fra 1-5. Motorstyrelsens

omdømme er forbedret med 0,1 skalapoint fra 2019.

Mål

2.1.

Korrekthed i sagsbehandlingen.

Der foretages løbende risikobaserede

pristjek for områderne import, eksport og leasing. Målet er nået, når risikobase-

rede pristjek udføres med en træfprocent på 50 pct.

Motorstyrelsen har i 2020 udtaget ca. 3.300 afgørelser til intern kontrol. Afgørel-

serne udtages i forbindelse med intern kvalitetssikring og omfatter sager, der

vedrører borgere og virksomheder.

Af de gennemførte kontroller er ca. 2.800 gennemført uden, at der er fundet fejl

ved sagsbehandlingen. Korrektheden er opgjort til 84,7 pct. Målet er ikke opfyldt.

Størstedelen af de konstaterede fejl er processuelle fejl, der ikke har haft betyd-

ning for borgere og virksomheder.

Mål 3.1. Antal kontrolaktiviteter.

Gennemførsel af kontrolaktiviteter er et vigtigt

element til at sikre høj regelefterlevelse. Derfor er det vigtigt, at der udføres det

antal kontrolaktiviteter, som planlægges ud fra det fastlagte kontroltryk samt an-

tal sager året før. Der måles på forskellen mellem planlagte kontrolaktiviteter i

forhold til gennemførte kontrolaktiviteter målrettet virksomheder og køretøjer.

Selvanmelderordningen ved eksport af brugte køretøjer er ophørt pr. 1. juli 2020.

Motorstyrelsen skal herefter foretage alle værdifastsættelser vedrørende ek-

sportgodtgørelse. Motorstyrelsen har i 2020 gennemført pristjek af 23,1 pct. af

alle selvanmeldte køretøjer vedrørende eksportgodtgørelse i perioden 1. januar

til 30. juni.

Kontroltrykket i form af pristjek af brugte importerede køretøjer er øget gradvist i

2020. Motorstyrelsen har gennemført ca. 4.000 pristjek af selvanmeldte brugte

importerede køretøjer, hvilket er mere end tre gange så mange pristjek i forhold

til 2019.

Det var forventet, at Motorstyrelsen i 2020 ville foretage 1.350 pristjek af leasing

genberegninger. Der har været systemmæssige udfordringer med at foretage

pristjek af leasing genberegninger. De systemmæssige udfordringer har med-

ført, at det ikke har været muligt at gennemføre de planlagte pristjek af leasing

genberegninger. Der er i 2020 gennemført ca. 200 pristjek af leasing genbereg-

ninger.

Motorstyrelsen forventede at gennemføre 10 efterkontroller med leasingvirk-

somheder. I 2020 har Motorstyrelsen afsluttet 19 efterkontroller med leasing-

virksomheder.

Som følge af COVID-19 har det ikke været muligt at foretage alle de planlagte

kontrolaktiviteter, heriblandt kontroller i samarbejde med politiet. Der er derfor

ikke gennemført 90 pct. af de planlagte kontrolaktiviteter på øvrige områder.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 14

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Motorstyrelsens forventninger til det økonomiske resultat for

det kommende år som anført i grundbudgettet for 2021.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

Regnskabsår

2020

-297,5

300,4

2,9

Grundbudget

2021

-328,2

342,4

14,2

Bevilling og øvrige indtægter for Motorstyrelsens samlede virksomhed i 2021 er

budgetteret til 328,2 mio. kr., mens udgifter er budgetteret til 342,4 mio. kr. Her-

med bliver det forventede resultat et underskud på 14,2 mio. kr.

Underskuddet afspejler, at der er prognosticeret med en samlet øget forbrugs-

mulighed på 14,2 mio. kr. Den øgede forbrugsmulighed består dels af en forud-

sat tillægsbevilling på 8,0 mio. kr. vedrørende generel styrkelse af kontrollen på

motorområdet og dels en forudsat tillægsbevilling på 6,2 mio. kr. i tilknytning til

den indarbejdede negative budgetkorrektion vedrørende

Aftale om styrkelse af

motorområdet

fra juni 2020.

Motorstyrelsen vil i 2021 fortsat have fokus på delvis automatisering af værdi-

fastsættelse. I 2021 vil Motorstyrelsen desuden have fokus på at styrke kontrol-

len på motorområdet.

Motorstyrelsen har pr. 1. juli 2020 overtaget opgaven med at værdifastsætte alle

køretøjer, der skal eksporteres. I 2021 vil der være fokus på at effektivisere ar-

bejdet med at værdifastsætte køretøjerne, så borgere og virksomheder kan få

udbetalt eksportgodtgørelsen hurtigst muligt. Til at understøtte dette arbejde vil

Motorstyrelsen fortsætte implementeringen af den semiautomatiske værdifast-

sætter, der delvis kan automatisere dele af værdifastsættelsesprocessen.

I forbindelse med

Aftale om styrkelse af motorområdet

mellem alle Folketingets

partier fra juni 2020 skal kontroltrykket i form af pristjek af brugte importerede

køretøjer øges fra 10 til 15 pct. i løbet af 2021. Motorstyrelsen forventer desu-

den, at der i 2021 vil være et øget fokus på generel vejledning og kontrol inden

for motorområdet for at understøtte, at borgere og virksomheder betaler de kor-

rekte afgifter.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 15

Regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 16

I dette afsnit redegøres for Motorstyrelsens ressourceforbrug i finansåret 2020

udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen. Derud-

over omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og

regnskabsmæssige ansvar for i 2020.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr.

hovedkonto, samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Motorstyrelsen følger Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabsvæsen af

19. februar 2018 (Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansmini-

steriets

Økonomisk Administrative Vejledning

(ØAV).

Årsrapporten for 2020 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabs-

principper mv., som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for

statslige institutioner

af november 2020.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktivi-

teter finansieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultat-

disponering og egenkapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Be-

villingslovssystem (SB). Ved budgetter er der taget udgangspunkt i de af depar-

tementet godkendte beløb. Beløb angives som udgangspunkt i mio. kr. med én

decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer. Tabellerne anvender

samme fortegn som i uddata fra SKS.

Der er ændret regnskabspraksis for opgørelse og beregning af feriepengefor-

pligtelse i 2020. Ændret regnskabspraksis i 2020 indebærer, at det arbejdsgi-

verbetalte pensionsbidrag i modsætning til tidligere år skal medtages i bereg-

ningsgrundlaget for opgørelse af løn under ferie. Som konsekvens heraf er ferie-

pengeforpligtelsen opreguleret med 2,2 mio. kr. ved en primokorrektion i 2020.

Der er herudover ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2020.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Motorstyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt vedrørende

det omkostningsbaserede område.

Der er med opgørelse af en række regnskabsposter anvendt skøn. Det vurderes

ikke, at der er væsentlige usikkerheder forbundet med skønnene.

•

Feriepenge:

Metode for opgørelse af feriepengeforpligtelse ultimo 2020 er

som følge af den nye ferielov ændret i forhold til sidste år. Ændringen betyder,

at der ultimo 2020 både er en forpligtelse, der skal overgå til fonden Lønmod-

tagernes Feriemidler vedrørende de indefrosne feriemidler for perioden 1.

september 2019 til 31. august 2020, og en forpligtelse over for de ansatte

vedrørende restferie pr. 31. december 2020. Begge dele er registreret sær-

skilt i regnskabet for 2020.

•

Forpligtelsen, der skal overføres til fonden, er opgjort ud fra specifikke in-

defrosne feriedage pr. medarbejder og 1 pct. af ferieberettiget løn i særlig

feriegodtgørelse til den optjente indefrosne ferie i perioden 1. september

2019 til 31. august 2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 17

•

Forpligtelsen over for de ansatte tager udgangspunkt i den enkelte medar-

bejders eksakte ferietilgodehavende i Motorstyrelsen. Det vil sige, at bereg-

ningen er foretaget ud fra specifikke oplysninger pr. medarbejder, herunder

antallet af feriedage pr. 31. december 2020, udgift pr. skyldig feriedag

samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Særlig feriegodtgørelse

er som følge af ny ferielov opgjort med 0,5 pct. af den ferieberettigede løn i

de første otte måneder af 2020 og 1,5 pct. for de resterende måneder af

2020.

•

Engangsvederlag:

Der er foretaget skønsmæssig hensættelse til engangsve-

derlag for medarbejdere og ledere for honorering af særlig indsats i 2020, der

forventes udmøntet i 2021.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Motorstyrelsen har dispensation fra Økonomistyrelsen om, at der under § 38 kan

indregnes en andel af debitorer tilknyttet ordninger under finanslovens § 9. Ind-

regningen sker for fordringer, hvor opkrævning er sket i Skatteforvaltningens

økonomisystem SAP38.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 18

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår resultatopgørelse for de omkostningsbaserede bevillinger.

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2019

2020

2021

-241,4

-253,4

-44,1

-297,5

-268,4

-1,0

-58,8

-328,2

0,1

11,3

17,6

127,4

18,0

-4,9

0,3

140,9

0,8

94,0

235,8

-5,6

157,7

21,4

-7,0

0,2

172,3

23,9

92,9

300,4

2,9

191,0

23,4

110,4

342,4

14,2

-5,6

-0,0

0,0

2,8

14,2

0,2

-5,4

0,0

2,9

14,2

-5,4

2,9

14,2

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 19

Resultatet af styrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab viser et underskud

på 2,9 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres til en mindreindtægt

som følge af et fald i antallet af anmodninger om eksportgodtgørelse.

Ordinære driftsindtægter

Motorstyrelsens ordinære driftsindtægter er steget med 56,1 mio. kr. fra 2019 til

2020. Stigningen skyldes primært, at der pr. 1. januar 2020 er indført et omkost-

ningsdækkende gebyr i forbindelse med anmodning om eksportgodtgørelse.

Der har i 2020 været en indtægt fra gebyrordningen på 44,1 mio. kr. Gebyrind-

tægterne skal finansiere Motorstyrelsens omkostninger i forbindelse med værdi-

fastsættelse i forbindelse med udbetaling af eksportgodtgørelse. Motorstyrel-

sens bevilling er derudover steget, idet styrelsen fra 2020 har afholdt omkostnin-

ger til husleje og koncernfælles aktiviteter.

Ordinære driftsomkostninger

En væsentlig del af Motorstyrelsens ordinære driftsomkostninger udgøres af per-

sonaleomkostninger til medarbejdere og ledere. En stor del af Motorstyrelsens

omkostninger anvendes til faste udgifter, der indirekte eller direkte relaterer sig

til indtægter på § 09.51.51. Gebyrer på motorområdet og under § 38. De ordi-

nære driftsomkostninger er steget med 64,5 mio. kr. fra 2019 til 2020. Stignin-

gen skyldes primært, at Motorstyrelsen, i forbindelse med at selvanmelderord-

ningen ved eksport af brugte køretøjer er afskaffet, har ansat mange nye medar-

bejdere til sagsbehandling vedrørende eksportgodtgørelse. Motorstyrelsen har i

2020 desuden afholdt omkostninger til husleje og koncernfælles aktiviteter, der

tidligere har været afholdt i Administrations- og Servicestyrelsen.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Motorstyrelsen for 2020.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

-2,9

Årets overskud finansieres ved et træk på overført overskud fra tidligere år.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 20

Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter

Motorstyrelsen har i 2020 tilbageført følgende hensættelser registreret primo

2020:

•

Engangsvederlag:

Udbetalingen til engangsvederlag for medarbejdere og ho-

norering af særlig indsats for ledere i 2020 var i alt 3,6 mio. kr., hvoraf 2,7 mio.

kr. vedrører 2019. Der er tilbageført hensættelser til engangsvederlag for

medarbejdere og honorering af særlig indsats for ledere på 2,7 mio. kr. Hen-

sættelsen er herefter fuldt tilbageført.

Periodiseringsposter:

Der er tilbageført periodiseringsposter for 0,1 mio. kr.

uden, at der er sket modregning i en tilsvarende faktura. Der er sket modregning

i tilsvarende faktura for i alt 1,1 mio. kr. pr. 31. december 2020 for så vidt angår

periodiseringer foretaget pr. 31 december 2019.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 21

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Motorstyrelsens balance fordelt på henholdsvis kapi-

talanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver) pr. 31 december

2020.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2019

2020

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

0,1

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

36,4

42,8

46,6

36,5

1,1

-0,0

37,6

46,7

50,5

3,6

2,8

6,3

2,8

3,7

3,8

3,7

3,8

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2020 er tilgodehavender vedrørende

forudbetalt løn på i alt 1,3 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til

omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til

årsrapporter 2020. Der er tilsvarende foretaget rettelser i sammenligningsåret.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 22

Den samlede balance udgør 50,5 mio. kr. pr. 31. december 2020 mod 46,6 mio.

kr. pr. 31. december 2019.

Anlægsaktiver

Motorstyrelsens anlægsaktiver udgør pr. 31. december 2020 3,8 mio. kr. og er

uændret fra 2019. De immaterielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet under

tabel 13.

Omsætningsaktiver

Udviklingen i omsætningsaktiver viser samlet set en stigning på 3,9 mio. kr. fra

2019 til 2020. Omsætningsaktiver udgør 46,7 mio. kr. i 2020. Stigningen kan pri-

mært henføres til en stigning i styrelsens tilgodehavender fra 3,6 mio. kr. i 2019

til 6,3 mio. kr. i 2020.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2019

2020

-3,7

-5,4

-9,1

-2,7

-3,7

-2,5

-6,2

-2,9

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-0,1

-13,6

-4,8

-16,4

-34,8

-46,6

-10,1

-3,8

-10,7

-16,6

-41,2

-41,3

-50,5

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under tabel 8a.

Balancen

–

Aktiver

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Hensatte forpligtelser

Udviklingen i hensatte forpligtelser viser samlet set en stigning på 0,2 mio. kr. fra

2019 til 2020. Hensatte forpligtelser udgør 2,9 mio. kr. i 2020. Stigningen kan

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 23

henføres til, at Motorstyrelsen i 2020 har ansat mange medarbejdere, og derfor

har foretaget en større hensættelse til engangsvederlag sammenlignet med

2019. Hensættelser er nærmere beskrevet i note 3.

Kortfristet gæld

Motorstyrelsens kortfristede gæld er steget fra 34,8 mio. kr. i 2019 til 41,2 mio.

kr. i 2020. Under kortfristet gæld er saldoen for skyldige feriepenge forøget med

10,9 mio. kr. Stigningen kan blandt andet henføres til en ændret regnskabsprak-

sis, der indebærer, at det arbejdsgiverbetalte pensionsbidrag i modsætning til

tidligere år skal medtages i beregningsgrundlaget for opgørelse af løn under fe-

rie. Som konsekvens heraf er feriepengeforpligtelsen opreguleret med 2,2 mio.

kr. ved en primokorrektion i 2020. Som følge af omlægningen af ferieloven har

Motorstyrelsen pr. 31. december 2020 skyldige indefrosne feriepenge for 16,6

mio. kr. Motorstyrelsen har i 2020 ansat mange medarbejdere, og har derfor ul-

timo 2020 samlet set en større gæld til feriepengeforpligtelse og indefrosne fe-

riepenge sammenholdt med den skyldige feriepengeforpligtelse ultimo 2019.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Motorstyrelsens egenkapital. Forkla-

ringerne til tabel 9 uddyber egenkapitalen i balancen og viser årets ændringer

som følge af disponering for overført resultat til egenkapitalen samt bortfald.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

2019

-3,7

-5,4

-9,1

2020

-3,7

-5,4

2,9

-2,5

-6,2

Motorstyrelsens egenkapital udgjorde primo 2020 9,1 mio. kr. Der har i 2020

været et underskud på 2,9 mio. kr. Motorstyrelsens egenkapital udgør ultimo

2020 6,2 mio. kr., hvoraf 2,5 mio. kr. er overført overskud.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 24

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2020

0,1

0,5

20,5

Motorstyrelsens låneramme ultimo 2020 udgør 0,5 mio. kr. Trækket på låneram-

men ultimo 2020 udgør 0,1 mio. kr., svarende til en udnyttelsesgrad på 20,5 pct.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hoved-

konti af typen driftsbevilling, som hører under Motorstyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.31.05.

177,0

178,0

172,3

5,7

14,1

19,9

Det samlede lønforbrug under lønsumsloftet i 2020 er 172,3 mio. kr. Lønsums-

loftet i starten af 2020 var 177,0 mio. kr. På tillægsbevilling er der i alt tilført løn-

sum på 1,0 mio. kr., der vedrører en koncernintern prioritering af disponerings-

mulighed. Den akkumulerede opsparing af lønsum stiger således til 19,9 mio. kr.

ultimo 2020.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet fremgår af

tabel 12

indeholdende indtægter og udgifter på

hovedkontoniveau som opgjort ved bevillingsafregningen for Motorstyrelsen.

Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Motorstyrelsen er ansvarlig

for, som de er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 25

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Hovedkonto

Navn

Bevillings-

type

Videre-

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.31.05

Motorstyrel-

sen

Drift

Udgifter

Indtægter

324,4

-71,0

300,4

-44,1

24,0

-26,9

-2,5

Administrerede ordninger

09.51.51

Gebyrer på

motorområ-

det

Anden

Udgifter

Indtægter

-927,7

-992,6

64,9

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen

henvises til årsrapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på

afvigelser på øvrige bevillinger indgår i det følgende.

Hovedkonto 09.31.05. Motorstyrelsen

Der er på

§ 09.31.05. Motorstyrelsen

en udgiftsbevilling i 2020 på 324,4 mio. kr.

Der er realiseret udgifter på 300,4 mio. kr., svarende til et mindreforbrug på 24,0

mio. kr. Der er en indtægtsbevilling på 71,0 mio. kr. Der er realiseret indtægter på

44,1 mio. kr., svarende til en mindreindtægt på 26,9 mio. kr. Der er samlet set en

nettoafvigelse på 2,9 mio. kr., svarende til en afvigelse på 1,1 pct. Mindreindtæg-

ten skyldes et fald i antallet af anmodninger om eksportgodtgørelse. Mindreud-

giften kan primært henledes til faldet i antallet af anmodninger om eksportgodt-

gørelse. I takt med at der er kommet færre anmodninger om eksportgodtgø-

relse, er Motorstyrelsens omkostninger til værdifastsættelse af brugte eksporte-

rede køretøjer ligeledes faldet.

Hovedkonto 09.51.51. Gebyrer på motorområdet

Der er på

§ 09.51.51.

Gebyrer på motorområdet en bevilling i 2020 på -927,7

mio. kr. Der er realiseret indtægter på 992,6 mio. kr., hvilket er en merindtægt på

64,9 mio. kr. svarende til en afvigelse på 7,0 pct. Merindtægten kan primært hen-

føres til, at der fra 2020 er foretaget systemafstemninger, der anvendes til perio-

diseringer i forbindelse med årsafslutningen. Det betyder, at der i 2020 er foreta-

get periodisering af indtægter der vedrører 2020, men som først er modtaget i

regnskabssystemet i 2021. Dermed indgår der i 2020 indtægter fra 13 måneder,

idet der både indgår indtægter fra december 2019, og indtægter fra december

2020 i regnskabet. Fra og med 2021 vil der indgå indtægter for 12 måneder i

regnskabet, svarende til indtægterne der vedrører januar til december.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 26

Bilag

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 27

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrap-

porten, herunder noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1-4

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemær-

kes, at

tabellerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra Motorstyrelsens an-

vendte økonomisystem SAP Intern.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

0,1

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 28

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer

og bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

Inventar og

I alt

it-udstyr

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udvik-

lingsprojekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

Udviklingsprojekter

under udførelse

Motorstyrelsen har ingen materielle anlægsaktiver.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 29

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 3: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Forpligtelse til rådighedsløn

Forpligtelse til reetablering

Forpligtelse til åremål

Forpligtelse til engangsvederlag for medarbejdere og

honorering af særlig indsats til ledere

I alt

Kilde: SAP Intern.

2020

2,9

Motorstyrelsen har ultimo 2020 bogført hensatte forpligtelser for samlet 2,9 mio.

kr. De hensatte forpligtelser registreret som lønomkostninger udgøres af 2,9 mio.

kr. vedrørende engangsvederlag for medarbejdere og honorering af særlig ind-

sats til ledere.

4.1.4

Note 4: Eventualaktiver og -forpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Motorstyrelsen har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgratiale til med-

arbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forplig-

telse er pr. 31. december 2020 opgjort til 8,7 mio. kr. Inden for en femårig peri-

ode er forpligtelsen opgjort til 0,4 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr.

31. december 2020.

Udlæg

Motorstyrelsen foretager udlæg til blandt andet opbevaring af beslaglagte køre-

tøjer og besigtigelse af køretøjer, hvortil omkostningen skal afholdes af den på-

gældende skyldner. Modtages der ikke betaling fra skyldner modsvarende ud-

lægget, opføres udlægget som et tab under resultatopgørelsen. Eventualforplig-

telsen til udlæg er pr. 31. december 2020 opgjort til 0,6 mio. kr. Heraf er fordrin-

ger svarende til 0,6 mio. kr. under opkrævning, mens fordringer svarende til 0,0

mio. kr. er sendt til inddrivelse. Værdien af fordringerne under inddrivelse er efter

kursværdimodellen opgjort til 0,0 mio. kr.

Der vurderes ikke at være øvrige væsentlige sager, hvortil der er forbundet en

eventualforpligtelse.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

Styrelsen har ikke indtægtsdækket virksomhed, hvorfor tabel 15 og 16 udgår af

årsrapporten.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 30

4.3 Gebyrfinansieret virksomhed

tabel 17

fremgår en oversigt over Motorstyrelsens gebyrordninger, der er ad-

ministrativt fastsat.

Tabel 17. Oversigt over gebyrordninger med administrativt fastsat takst

Kr.

Eksportgodt-

gørelse

Gebyrprovenu

Omkostninger

Resultat

Årets resultat

2017

Årets resultat

2018

Årets resultat

2019

Årets resultat

2020

-44,1

29,0

-15,1

Gebyrordningen ved anmodning om eksportgodtgørelse er indført pr. 1. januar 2020. Der indgår derfor

ikke en opgørelse over ordningen for 2017-2019.

Kilde: SAP Intern.

Gebyrordningen vedrører udbetaling af eksportgodtgørelse. Gebyret er omkost-

ningsdækkende, og indført pr. 1. januar 2020 i forbindelse med, at selvanmel-

derordningen ved eksport af brugte køretøjer er afskaffet pr. 1. juli 2020.

Gebyret er indført i medfør af registreringsafgiftslovens § 7 c, stk. 6. I medfør § 7

c, stk. 7, i registreringsafgiftsloven er gebyret i bekendtgørelse nr. 897 af 16. juni

2020 om opkrævning af gebyr i forbindelse med anmodning om eksportgodtgø-

relse for brugte motorkøretøjer fastsat til 2.350 kr. pr. køretøj ved indgivelsen af

anmodning om eksportgodtgørelse.

Der var i 2020 et overskud fra gebyrordningen på 15,1 mio. kr. Overskuddet

skyldes, at gebyret er indført pr. 1. januar 2020, og at selvanmelderordningen

ved eksport af brugte køretøjer er afskaffet pr. 1. juli 2020. Indtægterne oversti-

ger dermed omkostningerne, da gebyrordningen blev indført, før selvanmelder-

ordningen blev afskaffet.

Styrelsen har ikke gebyrordninger, hvor gebyret er fastsat ved lov, hvorfor tabel

18 udgår af årsrapporten.

4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning

Styrelsen har ikke tilskudsfinansierede aktiviteter og forskning, hvorfor tabel 19

udgår af årsrapporten.

4.5 Forelagte investeringer

Styrelsen har ikke investeringsprojekter, som har været forelagt Finansudvalget,

hvorfor tabel 20 og 21 udgår af årsrapporten.

4.6 It-omkostninger

tabel 22

fremgår en opgørelse af Motorstyrelsens it-omkostninger fordelt på

lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen in-

deholder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til

ikke-fagspecifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til

kontorhold mv.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 31

Tabel 22. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og SAP Intern.

(mio. kr.)

0,9

4.7 Supplerende bilag

Styrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Motorstyrelsen

Side 32

www.motorst.dk

Motorstyrelsen er en del

af Skatteforvaltningen