Skatteudvalget
Christiansborg
27. marts 2015
Finansministeren
Svar på Skatteudvalgets spørgsmål nr. 516 (Alm. del) af 2. marts
2015
Spørgsmål 516:
Vil ministeren kommentere den anonyme henvendelse omdelt som SAU alm. del –
bilag 109, herunder oplyse, om det er i overensstemmelse med reglerne for indeks-
kontrakter, at kunderne ikke får udbetalinger for de antal år, som indekskontrakten
oprindelig lød på?
Svar:
I henhold til § 16 i bekendtgørelse nr. 1203 af 31. oktober 2014 om pristalsreguleret
alderdomsopsparing i pengeinstitutter er det en betingelse for at opnå ret til indeks-
tillæg, at den månedlige udbetaling fra indekskontoen tillagt det månedlige indeks-
tillæg mindst udgør den månedlige pristalsregulerede ydelse (mindstebeløbet).
Hvis indekskontoen er blevet forrentet med en rente, der er utilstrækkelig til at
sikre månedlige udbetalinger, som berettiger til indekstillæg i hele den ønskede ud-
betalingsperiode, vil der ske afkortning af udbetalingsperioden, jf. § 15, stk. 2 i be-
kendtgørelse nr. 1203 af 31. oktober 2014 om pristalsreguleret alderdomsopsparing
i pengeinstitutter.
Tilsvarende bestemmelser eksisterede også, da ordningen med indekskontrakter
blev etableret i 1956, så allerede på det tidspunkt blev det besluttet, at det skulle
være et grundlæggende vilkår for aftalen, at den faktiske forrentning af indekskon-
trakter ville kunne medføre forlængelse eller afkortning af den ønskede udbeta-
lingsperiode. Vilkåret om forlængelse eller afkortning af udbetalingsperioden står i
alle indekskontrakter og er underskrevet af kontraktshaverne ved oprettelse af in-
dekskontrakter. Det er derfor i overensstemmelse med reglerne for indekskontrak-
ter, at der kan ske afkortning af udbetalingsperioden for indekskontrakter.
Til orientering kan det oplyses, at nye skatter og afgifter ikke har haft indflydelse
på, at der sker afkortning af udbetalingsperioden for indekskontrakter.
Med venlig hilsen
Finansministeriet • Christiansborg Slotsplads 1 • 1218 København K • T 33 92 33 33 • E [email protected] • www.fm.dk