SAU, Alm.del - 2021-22 - Endeligt svar på spørgsmål 214: Spm. om at oplyse status på de mulige straffesager i forbindelse med Panama Papers, der omtales i orientering om afslutning af Skattestyrelsens arbejde med Panama Papers og publikation Panama Papers juni 2021, til skatteministeren

Skatteudvalget 2021-22
SAU Alm.del
Offentligt

31. januar 2022

J.nr. 2022

–

604 HLO

Til Folketinget

–

Skatteudvalget

Hermed sendes svar på spørgsmål nr. 214 af 12. januar 2022 (alm. del). Spørgsmålet er

stillet efter ønske fra Rune Lund (EL).

Morten Bødskov

/ Lise Bo Nielsen

SAU, Alm.del - 2021-22 - Endeligt svar på spørgsmål 214: Spm. om at oplyse status på de mulige straffesager i forbindelse med Panama Papers, der omtales i orientering om afslutning af Skattestyrelsens arbejde med Panama Papers og publikation Panama Papers juni 2021, til skatteministeren

Spørgsmål

Kan ministeren oplyse status på de mulige straffesager i forbindelse med Panama Papers,

der omtales i orientering om afslutning af Skattestyrelsens arbejde med Panama Papers og

publikation Panama Papers juni 2021, jf. SAU alm. del

–

bilag 276 (folketingsåret 2020-

21)?

Svar

Jeg har fra Skattestyrelsen modtaget følgende bidrag til besvarelse, som jeg kan henholde

mig til:

”Skatteministeren

orienterede ved notat af 23. juni 2021 Folketingets Skatteudvalg om

Skattestyrelsens afslutning af arbejdet med Panama Papers, jf. Skatteudvalget 2020-21

SAU Alm. del - Bilag 276. Af notatets side 5 fremgår en række oplysninger om arbejdet

med at foretage en ansvarsvurdering i afgjorte sager.

Det fremgår således, at Skattestyrelsens Straffesagsenhed i perioden fra den 10. april 2018

til den 28. februar 2021 har modtaget 103 sager til vurdering af strafansvar fra den enhed i

Skattestyrelsen, der behandler sagerne fra Panama Papers. Skattestyrelsen kan oplyse, at

der er tilgået Straffesagsenheden yderligere fem sager, således at det samlede antal sager

sendt til vurdering af strafansvar er 108 (opgjort den 18. januar 2022). Det skal i den sam-

menhæng bemærkes, at én sag kan indeholde flere forhold.

Skattestyrelsen har kompetence til at behandle ansvarssager administrativt i sager om

overtrædelser, hvor den samlede forsætlige skatte- og afgiftsunddragelse ikke overstiger

250.000 kr. Hvis der er tale om forsætlige skatte- og afgiftsunddragelser over 250.000 kr.,

eller, hvis den sigtede ikke kan erkende sig skyldig, videresendes sagen til politiet og ankla-

gemyndigheden. Groft uagtsomme overtrædelser kan afgøres administrativt uanset und-

dragelsens størrelse.

Af de 108 sager, som Straffesagsenheden pr. 18. januar 2022 har modtaget til ansvarsvur-

dering, er 44 sager på nuværende tidspunkt afsluttet. Af de 44 sager er 30 afsluttet på

grund af strafferetlig forældelse. De resterende 14 sager er henlagt af andre årsager eller

afsluttet med advarsel eller påtaleopgivelse, ligesom flere af disse sager er blevet lagt sam-

men med andre verserende sager. Ingen af de afsluttede sager er afsluttet med vedtagelse

af et administrativt bødeforelæg. Det forhold, at sagerne er strafferetligt forældede, bety-

der ikke, at oplysningerne i Panama Papers ikke kan anvendes til skatteansættelse af de

pågældende personer og selskaber. Dette skyldes, at vurderingen af strafansvar foretages

selvstændigt og følger andre formelle regler end reglerne for at foretage skatteansættelsen.

I forhold til antallet af sager, der er strafferetligt forældede, bemærkes det, at oplysninger,

der modtages fra lækager, som Panama Papers, typisk vedrører ældre overtrædelser. En

række af de overtrædelser, som indgår i Panama Papers, var således allerede ved modta-

gelse i Skattestyrelsen strafferetligt forældede.

Side 2 af 3

Skattestyrelsen har i de sager, der ikke er afsluttet, enten rejst sigtelse i sager, der er bero-

stillede som følge af klagebehandling hos Skatteankestyrelsen, med henblik på at afbryde

den strafferetlige forældelse, eller oversendt sagerne til National enhed for Særlig Krimi-

nalitet (NSK)

–

tidligere SØIK

–

når kompetencen til at behandle den individuelle sag

ikke ligger hos Skattestyrelsen.

Af de 108 sager, som straffesagsenheden har modtaget til ansvarsvurdering, er 64 sager

under behandling, heraf 52 hos NSK og 12 hos Skattestyrelsen. Af disse 12 sager er ni sa-

ger berostillet i Skattestyrelsen som følge af, at skattesagen er påklaget, mens tre er under

behandling med henblik på ansvarsvurdering og eventuel tiltalebegæring. Det forventes,

at der vil blive sendt tiltalebegæring til NSK i to af sagerne i løbet af første kvartal 2022

og i den tredje sag i andet kvartal 2022.

Når de påklagede skattesager er afgjort i Landsskatteretten, er der mulighed for at ind-

bringe skattesagerne for domstolene. I det omfang dette måtte blive tilfældet, skal der ta-

ges stilling til, om straffesagerne kan fremmes.”

Side 3 af 3