SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 276: Orientering om afslutning af Skattestyrelsens arbejde med Panama Papers og publikation Panama Papers juni 2021

Skatteudvalget 2020-21
SAU Alm.del Bilag 276
Offentligt

Juni 2021

Arbejdet med Panama Papers

resulterer i skattereguleringer

for knap 1 mia. kr.

Siden 2016 har Skattestyrelsens kontrol af data-

materiale fra Panama Papers resulteret i skattere-

guleringer for knap 1 mia. kr. Indsatsen kan poten-

tielt sende 433 mio. kr. i statskassen.

I 2016 bakkede et bredt flertal i Folketinget op om, at skattemyndighederne købte

et stort datamateriale fra de lækkede Panama Papers med det formål at få endnu

et værktøj over for personer og selskaber, som skjuler penge i skattely. Skatte-

myndighederne betalte 6,4 mio. kr. for oplysningerne.

Skattestyrelsen har siden købet gennemgået og behandlet oplysningerne for at

dokumentere tegn på fejl og eventuel svig med afregningen af skat til Danmark.

Arbejdet er i dag i en afsluttende fase, hvor der alene opstår få eller ingen nye

sager.

I perioden fra 2016 til januar 2021 har Skattestyrelsen truffet i alt 238 afgørelser,

der har givet anledning til skattemæssige reguleringer for knap 1 mia. kr.,

jf. figur

Reguleringer af den skattepligtige indkomst indarbejdes i årsopgørelsen, hvor

den manglende skattebetaling vil fremgå. De 238 afgørelser vedrører 115 perso-

ner og 83 selskaber.

Figur 1. Nøgletal fra kontrolindsatsen af sagskomplekset omkring Panama Papers siden 2016

238

afgørelser

til 115 per-

soner og 83 selska-

ber

983 mio. kr.

skattemæssige

reguleringer

433 mio. kr.

potentiel skatte-

betaling

Kilde: Skattestyrelsen.

Anm.: De 433 mio. kr. inkluderer bl.a. renter og afviger fra standardopgørelsen af potentiel skattebetaling.

Skattestyrelsen forventer ikke at starte yderligere kontrolsager på baggrund af

det foreliggende sagsmateriale. Det kan dog ikke udelukkes, at der vil blive startet

nye sager, hvis myndighederne modtager yderligere oplysninger.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 276: Orientering om afslutning af Skattestyrelsens arbejde med Panama Papers og publikation Panama Papers juni 2021

Side 2

433 mio. kr. i potentiel skattebetaling

De skattemæssige reguleringer svarer indtil videre til en potentiel skattebetaling

på 433 mio. kr. Den potentielle skattebetaling tager ikke højde for, hvorvidt skat-

ten bliver betalt, eller for personernes og selskabernes evne til at betale de ekstra

penge til skattemyndighederne. Den endelige skattebetaling afhænger således af

en række forskellige faktorer som fx boopgørelser i konkurssager, udfald af på-

klagede skattesager og erstatningssager rejst af Skattestyrelsen ved domstolene.

Af de 433 mio. kr. har de omfattede personer og selskaber foreløbigt betalt 131

mio. kr. til Skatteforvaltningen. Heraf står personerne for den klart største andel

med 129 mio. kr.

Sådan foregik svindlen

Strukturen i størstedelen af sagerne i Panama Papers-komplekset er, at en person

eller et selskab med hjælp fra et pengeinstitut og et udenlandsk advokatfirma har

oprettet et selskab i et skattelyland. I selskabet er der indsat en række udenland-

ske direktører, der fremgår af de officielle udenlandske selskabsregistre, mens

skatteyderen gennem en hemmelig fuldmagt har fået overdraget ledelsesretten

over selskabet.

På den måde er skatteyderens ejerskab skjult for omverdenen, og skatteyderen

kan overføre penge til selskabet og investere dem i eksempelvis værdipapirer,

som genererer et afkast. Afkastet, der normalt er skattepligtigt, kan gennem sel-

skabet holdes skjult for de danske skattemyndigheder og for retmæssig beskat-

ning i Danmark. Skatteyderen kan dermed efterfølgende hæve pengene og afka-

stet fra selskabet, uden at midlerne beskattes.

Både pengeoverførslen til selskabet i skattely, afkastet fra investeringerne og

pengeoverførslen fra selskabet i skattely er skattepligtige.

Figur 2

nedenfor illu-

strerer den overordnede struktur i svindlen.

Figur 2. Sammenhæng mellem pengestrømme og den beskatning, anvendelsen medfører

Kilde: Skattestyrelsen.

Værdifulde erfaringer og stærkere samarbejde

Købet af datamaterialet fra Panama Papers og det efterfølgende arbejde har gi-

vet Skattestyrelsen nogle værdifulde erfaringer og redskaber, der vil komme til

gavn i det fremtidige arbejde med at bekæmpe international skatteunddragelse

og skattely. Skattestyrelsen har blandt andet fået et bedre kendskab til adfærd og

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 276: Orientering om afslutning af Skattestyrelsens arbejde med Panama Papers og publikation Panama Papers juni 2021

Side 3

mønstre hos de personer og selskaber, der forsøger at undgå retmæssig skatte-

betaling.

Samtidig har arbejdet med Panama Papers styrket Skattestyrelsens samarbejde

med andre danske myndigheder, men også de internationale myndighedssamar-

bejder og netværk, som Skattestyrelsen er en del af. Den brede kontaktflade har

gjort det muligt at opbygge gode relationer til andre lande, som vil forbedre Skat-

testyrelsens muligheder for at håndtere både nuværende og fremtidige sagskom-

plekser af lignende karakter.

www.sktst.dk

Skattestyrelsen er en

del af Skatteforvaltningen