SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Skatteudvalget 2020-21
SAU Alm.del Bilag 196
Offentligt

Årsrapport

Marts 2021

Årsrapport 2020

Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen

Skatteministeriet

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 1

Indholdsfortegnelse

2.1

2.2

2.3

2.4

2.5

Påtegning af det samlede regnskab ................................................................ 2

Beretning......................................................................................................... 4

Præsentation af Medarbejder- og Kompetencestyrelsen ......................................... 5

Ledelsesberetning .................................................................................................. 5

Kerneopgaver og ressourcer ................................................................................... 8

Målrapportering ..................................................................................................... 9

Forventninger til det kommende år ........................................................................ 13

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

3.6

3.7

Regnskab........................................................................................................15

Anvendt regnskabspraksis .....................................................................................16

Resultatopgørelse mv. ........................................................................................... 18

Balancen .............................................................................................................. 20

Egenkapitalforklaring ........................................................................................... 22

Likviditet og låneramme ........................................................................................ 23

Opfølgning på lønsumsloft..................................................................................... 23

Bevillingsregnskabet ............................................................................................. 23

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3

4.1.4

4.2

4.3

4.4

Bilag .............................................................................................................. 26

Noter til resultatopgørelse og balance ................................................................... 27

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver........................................................................ 27

Note 2: Materielle anlægsaktiver .......................................................................... 28

Note 3: Hensatte forpligtelser ............................................................................... 29

Note 4: Eventualforpligtelser ................................................................................ 29

Indtægtsdækket virksomhed ................................................................................ 29

It-omkostninger.....................................................................................................30

Supplerende bilag .................................................................................................. 31

På grund af afrunding kan der forekomme mindre differencer på sammentællinger i årsrapportens tabeller. Tabeller der er

udfyldt med ” , ” betyder, at der fremstår et tal, som er mindre end 5 .

kr. Tabeller der er udfyldt med ”-” betyder, at

der ikke fremstår en saldo på regnskabsposten.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 2

Påtegning af det

samlede regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 3

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af Medarbejder- og

Kompetencestyrelsens økonomiske og faglige resultater for 2020. I årsrappor-

ten redegøres for styrelsens målopfyldelse, det medgåede ressourceforbrug, fi-

nansiering samt aktiver og forpligtelser.

For at styrke økonomi- og resultatstyring er fokus i årsrapporten lagt på afrap-

portering af årets faglige og finansielle resultater.

For de hovedkonti, der udgør virksomhedens drift, indeholder årsrapporten end-

videre virksomhedens regnskabsmæssige forklaringer.

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen, CVR-nummer 40 78 64 49, er ansvarlig for:

•

§ 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen (Driftsbevilling)

•

§ 09.61.02. Vederlag mv. til ministre og eftervederlag til tidligere ministre

(Lovbunden bevilling)

•

§ 09.61.06 Andre personalemæssige udgifter ved udflytning (Reservationsbe-

villing)

•

§ 09.61.09 Retsomkostninger, gebyrer mv.

Dette gælder også de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisi-

onen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2020.

Påtegning

Det tilkendegives hermed:

At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige

fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrap-

porteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens-

stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med

indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og

At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæs-

sig forvaltning af både midler og driften af de institutioner, der er omfattet af

årsrapporten.

København, d. 22. marts 2021

København, d. 16. marts 2021

Jens Brøchner

Departementschef

Skatteministeriets departement

Signe Friberg Nielsen

Direktør

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 4

Beretning

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 5

2.1 Præsentation af Medarbejder- og Kompe-

tencestyrelsen

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens overordnede formål er at sikre gode rammer for

velfungerende og attraktive statslige arbejdspladser, hvor ledere og medarbejdere har de

rette kompetencer til at løse samfundsvigtige velfærdsopgaver til gavn for den enkelte bor-

ger og samfundet i sin helhed.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens opgave er at varetage statens arbejdsgiverfunktio-

ner, hvilket blandt andet indebærer, at styrelsen forbereder, indgår og implementerer over-

enskomster og aftaler på det statslige arbejdsmarked samt varetager de mange opgaver,

der knytter sig til løn, ledelse og personale.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen samarbejder tæt med statens arbejdsgivere, og råd-

giver om anvendelse og fortolkning mv. af Medarbejder- og Kompetencestyrelsens egne

regler, herunder tjenestemandsloven, tjenestemandspensionsloven med tilhørende be-

kendtgørelser, cirkulærer samt overenskomster og aftaler mv., der er indgået af styrelsen

selv. Styrelsen rådgiver også om god embedsmandsetik og

–adfærd

med henblik på at ud-

vikle og forbedre tilliden til den offentlige forvaltning.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen arbejder med at styrke offentlig ledelse, for at skabe

værdi for borgere og samfund og sikre gode rammebetingelser for de statslige arbejdsplad-

ser. Styrelsen gennemfører tiltag og aktiviteter inden for ledelsesudvikling og HR, herunder

opfølgning på ledelses- og kompetenceaftalen og udvikling af det statslige lederudviklings-

program (PLUS). Derudover gennemfører styrelsen fælles-statslige initiativer på arbejds-

miljø- og rekrutteringsområdet, og udvikler samarbejdsstrukturen i staten og mulighederne

for kompetenceudvikling af statens medarbejdere.

Der er ved udgangen af 2020 knapt 90 medarbejdere i Medarbejder- og Kompetencestyrel-

sen. Deres opgaver er forbundet med et stort ansvar og bevågenhed fra omverdenen, og ar-

bejdet er baseret på et transparent, solidt analytisk og strategisk grundlag. Styrelsen arbej-

der for et godt og konstruktivt samarbejde med interessenter, samarbejdspartnere og orga-

nisationer, hvor respekt og dialog baner vejen for at skabe de bedste resultater.

2.2 Ledelsesberetning

Den centrale opgave for 2020 har været etablering af Medarbejder- og Kompetencestyrel-

sen som en selvstændig styrelse. Eksternt ved at opbygge og vedligeholde gode relationer

med samarbejdsparter og interessenter. Internt ved at udvikle og implementere arbejdspro-

cesser, politikker mv. Samtidig med etableringsarbejdet er kerneopgaverne varetaget på et

højt niveau i et meget atypisk år præget af ændrede arbejdsvilkår som følge af COVID-19.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har haft fokus på at etablere og vedligeholde et godt

og respektfuldt samarbejde med såvel parterne på det offentlige arbejdsmarked som de øv-

rige statslige myndigheder, der til dagligt er brugere af styrelsens ydelser. Konstruktive og

positive vurderinger i forskellige analyser og målinger understøtter, at styrelsen er kommet

godt fra start.

De statslige overenskomstforhandlinger er en hovedopgave for Medarbejder- og Kompe-

tencestyrelsen. Der har i 2020 været et særligt fokus på at sikre en god dialog og interes-

sentinddragelse forud for opstart og gennemførelse af overenskomstforhandlingerne i 2021.

Der har derfor været en tæt, løbende kontakt til organisationerne, hvilket blandt andet er

kommet til udtryk i en fælles forhandlingserklæring og en vellykket opstart af overens-

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 6

komstprocessen. Herudover er der gennemført en undersøgelse blandt de statslige arbejds-

givere, som dels indgår som grundlag for formuleringen af krav forud for forhandlingerne,

dels inddrages i styrelsens videre arbejde med udvikling af rammerne for attraktive og vel-

fungerende statslige arbejdspladser.

I 2020 har Medarbejder- og Kompetencestyrelsens rådgivningsindsats især omhandlet råd-

givning om rammer for de statslige myndigheder og organisationers håndtering af COVID-

19. Den juridiske rådgivning er i løbet af perioden blevet suppleret med inspiration og værk-

tøjer på hjemmesiden til at bedrive ledelse på distancen. Derudover har styrelsen gennem-

ført en række initiativer, der understøtter de statslige myndigheder i håndteringen af even-

tuel seksuel chikane.

Derudover har styrelsen løst en række driftsopgaver. Den juridiske rådgivningsindsats er ef-

terspurgt, og der har været et generelt fokus på at udvikle styrelsens rådgivningsydelser.

Styrelsen har derudover opdateret opslagsværket Personaleadministrativ Vejledning (PAV).

Der er gennemført en lang række lederkurser

–

de 5 forløb i PLUS-programmet

–

hvor der er

fastholdt en høj brugertilfredshed til trods for de omskiftelige muligheder for at gennemføre

kurserne ved fremmøde.

Som et element i styrelsens generelle fokus på at udvikle og tilbyde relevante fælles stats-

lige løsninger har styrelsen etableret Statens Center for Rekrutteringstest.

På de interne linjer har Medarbejder- og Kompetencestyrelsen bredt set arbejdet med etab-

lering af styrelsen som en effektiv og attraktiv arbejdsplads og organisation. For at skabe

fælles retning, kultur og sprog er der gennemført en omfattende tværgående kompetence-

udvikling i henholdsvis forhandlingsmetode og i skriftlig sagsfremstilling. De fysiske rammer

er ved at være på plads, og de interne procedurer og samarbejder med de administrative un-

derstøttende styrelser inden for koncernen og staten i øvrigt er etableret og under udvikling.

Betingelserne for udvikling og konsolidering af de interne forhold har været vanskeliggjort

ved de begrænsede muligheder for fremmøde. En række

–

især for en ny styrelse

–

væsent-

lige interne, forretnings- og kulturopbyggende aktiviteter har måttet udskydes, ligesom en

række stillinger i kontorerne er besat senere end oprindelig planlagt. Det er vurderingen, at

styrelsen samlet set er nået langt, men, at der fortsat skal arbejdes med blandt andet konso-

lidering og videreudvikling af governance, interne politikker og det strategiske grundlag for

den fortsatte udvikling.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 7

Økonomiske hoved- og nøgletal

tabel 1

nedenfor fremgår de økonomiske hoved- og nøgletal for Medarbejder- og Kompe-

tencestyrelsen.

Tabel 1. Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal

Hovedtal (mio. kr.)

Resultatopgørelse

Ordinære driftsindtægter

Ordinære driftsomkostninger

Resultat af ordinær drift

Resultat før finansielle poster

Årets resultat

Balance

Anlægsaktiver i alt (materielle og immaterielle)

Omsætningsaktiver (ekskl. likvider)

Egenkapital

Langfristet gæld

Kortfristet gæld

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen (pct.)

Bevillingsandel (pct.)

Personaleoplysninger

Antal årsværk

Årsværkspris

2019

2020

2021

-98,0

85,6

-12,3

-12,4

-12,3

-114,7

114,7

0,0

0,8

4,3

-15,1

-0,6

-15,8

1,0

-1,0

19,9

85,2

25,0

74,3

0,7

101

0,6

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten for 2020 er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt

0,2 mio. kr. flyttet fra den bogførte registrering under kortfristet gæld til omsætningsaktiverne jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2020.

Der er tilsvarende foretaget rettelser i

sammenligningsåret hvor relevant.

Anmærkning: Antal årsværk er årsværk i SBS til og med fjerde kvartal 2020., Grundlaget for årsværkprisen er lønsumsfor-

bruget til og med fjerde kvartal 2020 divideret med det beregnede antal årsværk.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) Lokaledatavarehus (LDV).

Regnskabsresultatet for 2020 er sammenfattet i

tabel 1

ovenfor og viser, at Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen i 2020 har haft et overskud på 12,3 mio. kr. i forhold til årets samlede

bevilling og indtægter på 98,0 mio. kr. Overskuddet kan bl.a. henføres til et mindreforbrug

relateret til Ledelses- og Kompetenceaftalen, hvor en række aktiviteter er udskudt på grund

af COVID-19. En nærmere redegørelse af årets økonomiske resultat fremgår af afsnit

3.2.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen blev oprettet som en selvstændig styrelse under

Skatteministeriet som følge af kongelig resolution af 27. juni 2019. Tidligere var området

placeret under den tidligere Moderniseringsstyrelsen. Det betyder, at der ikke regnskabstal

for 2019 for Medarbejder- og Kompetencestyrelsen, herunder er der i årsrapporten ikke an-

ført bemærkninger til 2019 eller kommenteret på udviklingen mellem 2019 og 2020 for de

finansielle nøgletal og personaleoplysninger.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens drift og administrerede ordninger

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen er ansvarlig for de ordninger, som samlet fremgår af

tabel 2. Forklaringer til forbruget indgår under de øvrige afsnit.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 8

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens driftskonto er følgende:



§ 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen (Driftsbevilling)

De administrerede ordninger udgør bevillinger under § 09.61.02 Vederlag mv. til ministre og

eftervederlag, § 09.61.06. Personalemæssige udgifter ved udflytning, og § 09.61.09 Retsom-

kostninger, gebyrer mv., som fremgår af

tabel 12.

Tabel 2. Virksomhedens ordninger

(mio. kr.)

Drift

Udgifter

Indtægter

Administrerede ordninger

Udgifter

Indtægter

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Bevilling

(FL + TB)

95,8

-12,3

35,7

Regnskab

85,6

-14,5

27,5

Overført

overskud

ultimo

31,8

34,5

Oplysninger om de enkelte hovedkonti fremgår af afsnit 3.7 Bevillingsregnskabet.

2.3 Kerneopgaver og ressourcer

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har et fagligt hovedformål, som er angivet i finanslo-

ven for 2020, jf.

tabel 3.

Alle aktiviteter kan henføres til hovedformål og opgøres i forhold til

bevilling samt de realiserede regnskabstal.

Af tabel 3 fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsens ressourceforbrug, herunder be-

villingen for 2020 fordelt på hovedopgaver på baggrund af fordelingen på finansloven og til-

lægsbevillingsloven for 2020 samt de realiserede regnskabstal.

Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver

Opgave

(mio. kr.)

0. Generel ledelse og

administration

1. Arbejdsvilkår, pension og ledelses-

politik

I alt

Bevilling

(FL+TB)

-20,0

-63,5

-83,5

Øvrige

indtægter

-14,5

Omkost-

ninger

20,8

64,8

85,7

Andel af

årets over-

skud

0,8

-13,1

-12,3

Fordelingen af bevilling er foretaget ud fra opgavernes samlede indtægter og omkostninger.

Kilde: Statens Koncernsystem og Navision Stat.

Ud fra principperne fra Økonomistyrelsens tværstatslige krav gældende fra 1. januar 2016 er

der for 2020 foretaget en regnskabsmæssig registrering af generelle fællesomkostninger

under formål 0.

Generel ledelse og administration,

hvor der blandt andet er registreret om-

kostninger til styrelsens generelle ledelse, direktions- og ledelsessekretariat, økonomi og

HR, generel it, bygninger, kommunikation og facility management. Merforbruget på hoved-

formålet på 0,8 mio. kr. kan henføres til etableringsudgifter i forbindelse med etablering af

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen.

For formål 1.

Arbejdsvilkår, pension og ledelsespolitik

bemærkes, at der alene er registreret de

direkte omkostninger til de givne aktiviteter. Mindreforbruget på 13,1 mio. kr. er primært

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 9

knyttet til en række tillægsbevillinger i 2020. Der er et mindreforbrug på 6,6 mio. kr. knyttet

til Ledelses- og Kompetenceaftalen, et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. knyttet til fællesstats-

lige løsninger for rekrutteringsydelser og juridiske tjenesteydelser. Generelt har der, foranle-

diget af COVID-19, været et mindreforbrug bl.a. knyttet til intern kompetenceudvikling og

vakancer. Der er endvidere merindtægter i forhold til finanslovsbevillingen knyttet til salg af

lederkurser, hvor der har været et forøget aktivitetsniveau.

2.4 Målrapportering

Afsnittet er opdelt i to dele. Første del omfatter alle målene i Medarbejder- og Kompetence-

styrelsens mål- og resultatplan for 2020, der er aftalt med Skatteministeriets departement. I

tabel 4

fremgår den realiserede resultatopfyldelse.

I anden del beskrives udvalgte mål mere dybdegående, herunder en vurdering af årsagen til,

at mål er opfyldt eller ikke opfyldt.

Oversigt over årets resultatopfyldelse

tabel 4

fremgår årets mål- og resultatopfyldelse i Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

for 2020.

Tabel 4. Årets resultatopfyldelse

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 1: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal sikre, at statslige institutioner ople-

ver styrelsen som effektiv, pålidelig og kompetent, og at kerneinteressenter oplever styrelsen

som lydhør og samarbejdsorienteret

1.1 Interessent-

håndtering (Kon-

cernfælles)

Der foretages en nul-

punktsmåling i 2020 med

henblik på at kunne fast-

sætte resultatkrav for 2021.

Gennemsnittet for styrel-

sens kvalitetstal er 4,07,

hvilket er højere end det

anvendte benchmark for

den særdeles gode præsta-

tion.

Opfyldt

Forsættes på næste

side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 10

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 2: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal etableres som en velfungerende or-

ganisation, der sikrer opgaveløsning af høj kvalitet, herunder rettidig og kompetent rådgivning

2.1 Kompetent

og relevant råd-

givning

Målet er opfyldt ved en

score på mindst 3,5 på en

skala fra 1-5 i brugertil-

fredshedsundersøgelsen

Gennemsnittet for styrel-

sens kvalitetstal er 4,07,

hvilket er højere end det

anvendte benchmark for

den særdeles gode præsta-

tion

90 pct. af anmodningerne

er færdigbehandlede inden

for 10 arbejdsdage efter

modtagelsen

Opfyldt

2.2 Kort sagsbe-

handlingstid

Målet er opfyldt, når 90

pct. af anmodningerne om

pensionsretlige udtalelser

er færdigbehandlet inden

for 10 arbejdsdage efter

modtagelsen af anmodnin-

gen.

Afvigelsen mellem faktisk

forbrug og prognose for

budget for den samlede

driftsbevilling må ikke

overstige 5 pct. i samtlige

fire kvartaler i finansåret.

Målet er opfyldt med 50

pct., såfremt afvigelsen

ikke overstiger 5 pct. i tre

ud af fire kvartaler i finans-

året.

Opfyldt

2.3 Prognose-

præcision (kon-

cernfælles)

1. kvartal: 14,5 pct.

2. kvartal: -30,4 pct.

3. kvartal: -27,8 pct.

4. kvartal: -26,5 pct.

Ikke opfyldt

2.4 Relevant og

brugerorienteret

værktøj

Personaleadministrativ

Vejledning (PAV) opleves

som et værktøj, der giver

fyldestgørende og aktuel

rådgivning. Målet er op-

fyldt ved en score på

mindst 3,5 på en skala fra 1-

5 i brugertilfredsheds-un-

dersøgelsen (BTU).

Undersøgelsen blev afslut-

tet 1. december. Resultat af

undersøgelsen blev 3,96.

Opfyldt

Pejlemærke 3: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal bygge på en kultur præget af faglig-

hed, ansvarlighed, samarbejde og udsyn, hvor medarbejderne er kompetente og engagerede,

og hvor nærværende ledere tager fagligt ansvar

3.1 Vellykket on-

boarding af nye

medarbejdere og

ledere (koncern-

fælles)

Alle nye ledere og medar-

bejdere ansat i styrelsen

har gennemført koncern-

fælles obligatoriske on-

boarding moduler, senest 6

mdr. efter start.

Målet er ophævet på grund

af udfordringer med data.

Mål ophævet

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 11

Mål

3.2 Høj faglighed

i et langsigtet

perspektiv (kon-

cernfælles)

Succeskriterium

1. halvår: Styrelsen har

præsenteret et overblik

over styrelsens kerneopga-

ver og kompetencer, samt

de faktorer styrelsen for-

venter vil påvirke løsningen

af kerneopgaver i et tre til

femårigt perspektiv.

2. halvår: Styrelsen har

identificeret de væsentlig-

ste fokusområder, der skal

bidrage til at sikre fortsat

høj faglighed i et langsigtet

perspektiv. Endeligt har

styrelsen beskrevet den

forventede effekt heraf.

Opnåede resultater

Styrelsen har præsenteret

et overblik over kerneopga-

ver og kompetencer.

Målopfyldelse

Opfyldt

Styrelsen har identificeret

fokusområder samt beskre-

vet forventet effekt.

Pejlemærke 4: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal gennem værdiskabende ledelses- og

kompetenceudvikling understøtte løsning af kerneopgaverne af høj kvalitet

4.1 Alle tværof-

fentlige initiati-

ver i aftalen om

ledelse og kom-

petencer er

igangsat

4.2 At alle 5 for-

løb i PLUS-pro-

grammet (Pro-

gram for Leder-

udvikling i Sta-

ten) evalueres

positivt af delta-

gerne

4.3 At styrke un-

derstøttelsen af

de statslige ar-

bejdspladser

med fælles stats-

lige tilbud og løs-

ninger

Målet er opfyldt, når alle

tværoffentlige initiativer

har etableret en projekt-

/arbejdsgruppe og fået

godkendt en tidsplan, som

aftalens styregruppe følger

op på kvartalsvis.

Minimum 85 % af delta-

gerne svarer ”Meget enig”

eller ”Enig” på følgende

spørgsmål: ”Hvor enig er

du i, at dit læringsudbytte

af det samlede kursusfor-

løb har været tilfredsstil-

lende?”

Der er iværksat en kortlæg-

ning af mulighederne for

levering af relevante fælles

statslige tilbud og løsnin-

ger, og udarbejdelsen af re-

levante initiativer er igang-

sat

6 ud af 7 tværoffentlige ini-

tiativer er igangsat.

Ikke opfyldt

I 2020 har 99% af delta-

gerne svaret meget enig el-

ler enig i spørgsmålet:

”Hvor enig er du i, at dit læ-

ringsudbytte af det sam-

lede kursusforløb har været

tilfredsstillende?”

Første version af den fæl-

lesstatslige rekrutterings-

testløsning er etableret og

går i drift pr 1. jan 2021.

Opfyldt

Forsættes på næste side…

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 12

Mål

Succeskriterium

Opnåede resultater

Målopfyldelse

Pejlemærke 5: Medarbejder- og Kompetencestyrelsen skal sikre, at overenskomstforhandlingerne i

2021 er kendetegnet af dialog og interessentinddragelse med henblik på at opnå et resultat som

understøtter gode rammer for attraktive og velfungerende statslige arbejdspladser

5.1 Inddragelse

af statslige inte-

ressenter

Målet er nået, når der er fa-

ciliteret processer med re-

levante statslige interes-

senter mhp. at få input til

at etablere rammebetingel-

ser for velfungerende stats-

lige arbejdspladser.

Målet er nået, når der igen-

nem en løbende dialog og

samarbejde med organisa-

tionerne er tilvejebragt en

afdækning af grundlaget

for forhandlingerne.

Målet er nået, når der har

været en løbende dialog

om forberedelserne til

OK21.

Forud for overenskomstfor-

handlingerne, har der væ-

ret dialog med relevante

arbejdsgivere, herunder

også delegationsområ-

derne.

Løbende dialog med de

faglige organisationer på

alle niveauer.

Opfyldt

5.2 Dialog og

samarbejde med

organisationerne

Opfyldt

5.3 Dialog med

øvrige arbejdsgi-

verparter

Topmøder og direktørar-

bejdsgruppemøder med

KL/DR på relevante områ-

der i forbindelse med

OK21. Herudover dialog

med DA på topembeds-

mandsniveau

Opfyldt

Kilde: Medarbejder- og Kompetencestyrelsens mål- og resultatplan for 2020.

I 2020 er der 13 mål i mål- og resultatplanen. Heraf er opfyldelsen af 10 mål nået og et mål er

ophævet.

Uddybende analyse og vurderinger

I det følgende fremgår uddybning af de væsentligste opnåede og ikke opnåede mål og resul-

tater.



Mål 1.1. Interessenthåndtering (Koncernfælles)



Mål 2.1. Prognosepræcision (koncernfælles)



Mål 4.1 Alle tværoffentlige initiativer i aftalen om ledelse og kompetencer er igangsat

Mål 1.1. Interessenthåndtering (Koncernfælles)

Interessentmålingen i 2020 er en nulpunktsmåling, hvor målet er at kerneinteressenter skal

opleve Medarbejder- og Kompetencestyrelsen som lydhør og samarbejdsorienteret. Resul-

taterne viser, at interessenterne overordnet set oplever, at Medarbejder- og Kompetence-

styrelsen er gode til at se tingene fra interessenternes perspektiv og til at udvise forståelse

for deres behov og situation.

Resultatet af målingen understøtter dette, idet gennemsnittet for styrelsens kvalitetstal er

4,07, hvilket er højere end det anvendte benchmark for den særdeles gode præstation.

Mere konkret nævner flere interessenter, at tonen mellem den statslige arbejdsgiver og

modparterne er blevet mere respektfuld og anerkendende. Den direkte og proaktive kon-

takt til HR-chefnetværket betones af de statslige arbejdsgivere, og interessenterne fremhæ-

ver derudover Medarbejder- og Kompetencestyrelsen for det faglige kompetenceniveau i

styrelsens arbejde, idet de statslige samarbejdspartnere oplever, at styrelsen giver effektiv

og kompetent rådgivning og sparring.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 13

På kommunikationsområdet opnår Medarbejder- og Kompetencestyrelsen de laveste kvali-

tetstal. Den lavere tilfredshed begrundes med, at interessenterne oplever, at styrelsen ikke

har været tilstrækkelig synlig. Blandt andet efterspørges der et større fokus på rekruttering

og kompetenceudvikling.

I 2020 er der ud over interessentanalysen udarbejdet en arbejdsgiverundersøgelse og en

omdømmemåling. Disse understøtter konklusionerne fra interessentanalysen.

Mål 2.1. Prognosepræsicion (koncernfælles)

2020 har været et etableringsår for Medarbejder- og Kompetencestyrelsen, og budgetterin-

gen har været vanskeliggjort af, at en stor andel af den samlede bevilling bestod af tillægs-

bevillinger. Forbruget har særligt afveget fra det budgetterede for tillægsbevillingerne knyt-

tet til Ledelses- og Kompetenceaftalen og HK-tillidsrepræsentantuddannelser. Endvidere

har situationen omkring COVID-19 medført at TB-finansierede aktiviteter ikke har kunnet

igangsættes, herunder konferencer, kompetenceudvikling mv.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens omfattende aktiviteter knyttet til udbud af leder-

kurser og udbud af kurser til de statslige samarbejdsudvalg er blevet re-planlagt og re-bud-

getteret løbende som konsekvens af COVID-19 situationen.

Målet om prognosepræcision er, som konsekvens af ovenstående, ikke blevet opfyldt i 2020.

Mål 4.1. Alle tværoffentlige initiativer i aftalen om ledelse og kompetencer er igangsat

Aftalen om ledelse og kompetencer blev indgået i februar 2019 af den daværende regering,

KL og Danske Regioner. Efter regeringsskifte i foråret 2019 har den nuværende regering i

efteråret 2019 tiltrådt, at aftalen videreføres. Aftalen indeholder elleve tværoffentlige initia-

tiver, hvoraf syv er forankret i Medarbejder- og Kompetencestyrelsen.

Tre af de syv initiativer, der er forankret i Medarbejder- og Kompetencestyrelsen, nåede at

blive igangsat i

9. Der er tale om ”ambassadøren for offentlig ledelse”, ”Ledelsesugen”

og ”evaluering af offentlig ledelse”. Målet for

var, at også de resterende tværoffentlige

initiativer skulle igangsættes. I første halvår 2020 blev tre yderligere initiativer igangsat, her-

under ”mere mobilitet mellem sektorer”, ”rotationsforløb på tværs af den offentlige sektor”

og ”direktionsforløb på tværs af den offentlige sektor”. Der er således

samlet set god frem-

drift på tværs af initiativerne i aftalen om ledelse og kompetencer.

Igangsættelse af det sidste initiativ, som er et ”tværoffentligt kompetenceråd”, afventer en-

delig stillingtagen. Det skal i den sammenhæng nævnes, at håndtering af COVID-19 har for-

sinket processen, og at det forventes, at kompetencerådets videre færd afklares i 2021.

2.5 Forventninger til det kommende år

tabel 5

fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsens forventninger til det økonomiske

resultat for det kommende år som anført i grundbudgettet for 2021.

Tabel 5. Forventninger til det kommende år

Hovedkonto (mio. kr.)

Bevilling og øvrige indtægter

Udgifter

Resultat

Regnskabsår

2020

-98,0

85,6

-12,3

Grundbudget

2021

-114,7

114,7

0,0

Anmærkning: Der er i grundbudgettet for 2021 inkluderet en TB på 3,5 mio. kr., som indarbejdes i 2021.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS)

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 14

Bevilling og øvrige indtægter for Medarbejder- og Kompetencestyrelsens samlede virksom-

hed i 2021 er budgetteret til 114,7 mio. kr., mens udgifter er budgetteret til 114,7 mio. kr.

Hermed bliver det forventede resultat på 0,0 mio. kr.

I 2021 vil Medarbejder- og Kompetencestyrelsen have særligt fokus på forhandling af over-

enskomster på det statslige område. Der er ventes også afsat ressourcer til implementering

af forhandlingsresultatet. Herudover er der budgetteret med et stigende aktivitetsniveau på

flere andre områder. Der er givet bevilling til etablering og drift af fællesstatslige løsninger

for rekrutteringsydelser og juridiske tjenesteydelser. Ligesom i 2020, er der også i 2021 be-

villing til finansiering af aktiviteter knyttet til Ledelses- og Kompetenceaftalen. For så vidt

angår salg af lederkurser ventes et stigende aktivitetsniveau, hvilket ventes at kommer til

udtryk i stigende udgifter og en tilsvarende stigning i styrelsens øvrige indtægter, da kursus-

salget ikke skal give overskud.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 15

Regnskab

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 16

I dette afsnit redegøres for Medarbejder- og Kompetencestyrelsens ressourceforbrug i fi-

nansåret 2020 udtrykt ved en resultatopgørelse samt den finansielle status på balancen.

Derudover omfatter afsnittet de hovedkonti, som styrelsen har haft det budget- og regn-

skabsmæssige ansvar for i 2020.

I afsnittet fremlægges et bevillingsregnskab med årets forbrug af bevillinger pr. hoved-

konto, samt synliggørelse af udnyttelsen af lånerammen og lønsumsloft.

3.1 Anvendt regnskabspraksis

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen følger

Bekendtgørelse nr. 116 om statens regnskabs-

væsen af 19. februar 2018

(Regnskabsbekendtgørelsen) og retningslinjerne i Finansministeri-

ets

Økonomisk Administrative Vejledning (ØAV).

Årsrapporten for 2020 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsprincipper mv.,

som fremgår af Økonomistyrelsens

Vejledning om årsrapport for statslige institutioner

af no-

vember 2020.

Den anvendte regnskabspraksis er baseret på omkostningsprincippet for aktiviteter finan-

sieret under bevillingstypen driftsbevilling. Finansielle data til resultatdisponering og egen-

kapitalforklaring er afstemt med oplysninger fra Statens Bevillingslovssystem (SB). Ved

budgetter er der taget udgangspunkt i de af departementet godkendte beløb. Beløb angives

som udgangspunkt i mio. kr. med én decimal, og der kan forekomme afrundingsdifferencer.

Tabellerne anvender samme fortegn som i uddata fra SKS.

Der er ændret regnskabspraksis for opgørelse og beregning af feriepengeforpligtelse i 2020.

Ændret regnskabspraksis i 2020 indebærer, at det arbejdsgiverbetalte pensionsbidrag, i

modsætning til tidligere år, skal medtages i beregningsgrundlaget for opgørelse af løn under

ferie. Som konsekvens heraf er feriepengeforpligtelsen opreguleret med 0,6 mio. kr. ved en

primo-korrektion i 2020.

Der er herudover ikke sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i 2020.

Dispensationer og skøn for omkostningsbaseret regnskab

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt

vedrørende det omkostningsbaserede område.



Feriepenge:

Metode for opgørelse af feriepengeforpligtelse ultimo 2020 er som følge af

den nye ferielov ændret i forhold til sidste år. Ændringen betyder, at der ultimo

2020 både er en forpligtelse, der skal overgå til fonden Lønmodtagernes Feriemidler, og

en forpligtelse over for de ansatte. Begge dele er registreret særskilt i regnskabet for

2020.



Forpligtelsen, der skal overføres til fonden, er opgjort ud fra specifikke indefrosne fe-

riedage pr. medarbejder og 1 pct. af ferieberettiget løn i særlig feriegodtgørelse til den

optjente indefrosne ferie i perioden 1. september 2019 til 31. august 2020.



Forpligtelsen over for de ansatte tager udgangspunkt i den enkelte medarbejders ek-

sakte ferietilgodehavende. Det vil sige, at beregningen er foretaget ud fra specifikke

oplysninger pr. medarbejder, herunder antallet af feriedage pr. 31. december 2020,

udgift pr. skyldig feriedag samt opgørelse over den særlige feriegodtgørelse. Særlig

feriegodtgørelse er som følge af ny ferielov opgjort med 0,5 pct. af den ferieberetti-

gede løn i de første otte måneder af 2020 og 1,5 pct. for de resterende måneder af

2020.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 17



Over-/merarbejde:

Opgørelsen er baseret på tidsregistreringer over antallet af timer, som

medarbejdere og chefer har til gode pr. 31. december 2020, herunder eksempelvis af-

spadseringstimer, flextimer, fem tildelte fridage til nyansatte akademikere mv. samt en

gennemsnitstimepris.



PULS (personaleudvikling/lønforhandlinger). Der tages i opgørelsen udgangspunkt i den

generelle lønudvikling når der fastsættes en ramme pr. medarbejder, og der tages højde

for udviklingen i antal chefer og medarbejdere.

Dispensationer og skøn for udgiftsbaseret regnskab

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ingen dispensationer fra det gældende regelsæt

vedrørende det udgiftsbaserede område.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 18

3.2 Resultatopgørelse mv.

tabel 6

fremgår resultatopgørelse for de omkostningsbaserede bevillinger

Tabel 6. Resultatopgørelse

Note

(mio. kr.)

Ordinære driftsindtægter

Bevilling

Salg af varer og tjenesteydelser

Eksternt salg af varer og tjenester

Internt statsligt salg af varer og

tjenester

Tilskud til egen drift

Gebyrer

Ordinære driftsindtægter i alt

Ordinære driftsomkostninger

Ændring i lagre

Forbrugsomkostninger

Husleje

Forbrugsomkostninger i alt

Personaleomkostninger

Lønninger

Pension

Lønrefusion

Andre personaleomkostninger

Personaleomkostninger i alt

Af- og nedskrivninger

Internt køb af varer/tjenesteydelser

Andre ordinære driftsomkostninger

Ordinære driftsomkostninger i alt

Resultat af ordinær drift

Andre driftsposter

Andre driftsindtægter

Andre driftsomkostninger

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Finansielle indtægter

Finansielle omkostninger

Resultat før ekstraordinære poster

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter

Ekstraordinære omkostninger

Årets resultat

2019

2020

2021

-83,5

-14,5

-0,3

-14,2

-98,0

-91,9

-22,8

-1,5

-21,3

-114,7

3,2

3,5

45,9

7,3

-2,3

50,9

0,2

4,3

27,1

85,6

-12,3

58,3

8,2

-1,2

65,2

0,2

45,8

114,7

-0,0

-12,4

-0,0

0,0

-12,3

-0,0

0,0

-0,0

-12,3

-0,0

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 19

Resultatet af Medarbejder- og Kompetencestyrelsens omkostningsbaserede driftsregnskab

er et overskud på 12,3 mio. kr. Årets resultat kan hovedsageligt henføres til et mindrefor-

brug knyttet til de tillægsbevillinger, der er givet i året, herunder særligt bevillingen knyttet

til Ledelses- og Kompetenceaftalen, jf. afsnit 3.7.

Regnskabsresultatet for 2020 er Medarbejder- og Kompetencestyrelsens første årsregnskab

hvorfor der ikke er bemærkninger til udviklingen fra 2019 til 2020 i finansielle nøgletal og

personaleoplysninger.

Resultatdisponering

tabel 7

fremgår resultatdisponering for Medarbejder- og Kompetencestyrelsen for 2020.

Tabel 7. Resultatdisponering af årets overskud

(mio. kr.)

Disponeret til bortfald

Disponeret til udbytte til statskassen

Disponeret til overført overskud

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevillingslovsystem (SB).

12,3

Årets overskud overføres til det overførte overskud i egenkapitalen.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 20

3.3 Balancen

tabel 8a og 8b

fremgår Medarbejder- og Kompetencestyrelsens balance fordelt på hen-

holdsvis kapitalanvendelsen (aktiver) og kapitalfremskaffelsen (passiver) pr. 31 december

2020.

Tabel 8a. Balance

–

Aktiver

Note

Aktiver (mio. kr.)

Anlægsaktiver

2019

2020

Immaterielle anlægsaktiver

Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner, patenter m.v.

Udviklingsprojekter under opførelse

Immaterielle anlægsaktiver i alt

0,7

Materielle anlægsaktiver

Grunde, arealer og bygninger

Infrastruktur

Transportmateriel

Produktionsanlæg og maskiner

Inventar og it-udstyr

Igangværende arbejder for egen regning

Materielle anlægsaktiver i alt

Finansielle anlægsaktiver

Statsforskrivning

Øvrige finansielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiver i alt

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger

Tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter

Værdipapirer

Likvide beholdninger

FF5 Uforrentet konto

FF7 Finansieringskonto

Andre likvider

Likvide beholdninger i alt

Omsætningsaktiver i alt

Aktiver i alt

24,9

29,2

32,8

4,0

0,3

2,8

3,6

0,1

Anmærkning: Af hensyn til præsentationen i årsrapporten er tilgodehavender vedrørende forudbetalt løn på i alt 0,2 mio.

kr. flyttet fra den bogførte registrering under anden kortfristet gæld til periodeafgrænsningsposter under

omsætningsaktiverne, jf. Økonomistyrelsens

Vejledning om kravspecifikation til regnskabsrapporter til årsrapporter 2020.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Den samlede balance udgør 32,6 mio. kr. pr. 31. december 2020

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 21

Anlægsaktiver

Anlægsaktiver udgør 3,6 mio. kr. i 2020. De immaterielle anlægsaktiver er nærmere beskre-

vet i

tabel 13,

og de materielle anlægsaktiver er nærmere beskrevet i

tabel 14.

Omsætningsaktiver

Omsætningsaktiver udgør 29,2 mio. kr. i 2020, som primært vedrører betalinger fra FF7-fi-

nansieringskontoen.

Tabel 8b. Balance

–

Passiver

Note

Passiver (mio. kr.)

Egenkapital

Reguleret egenkapital (Startkapital)

Opskrivninger

Reserveret egenkapital

Bortfald og kontoændringer

Udbytte til staten

Overført overskud

Egenkapital i alt

2019

2020

-2,8

19,5

-31,8

-15,1

-1,2

Hensatte forpligtelser

Langfristede gældsposter

FF4 Langfristet gæld

Donationer

Prioritets gæld

Anden langfristet gæld

Langfristet gæld i alt

Kortfristede gældsposter

Leverandører af varer og tjenesteydelser

Anden kortfristet gæld

Skyldige feriepenge

Indefrosne feriepenge

Igangværende arbejder for fremmed regning

Periodeafgrænsningsposter

Kortfristet gæld i alt

Gæld i alt

-0,6

-4,7

-3,4

-3,1

-4,6

-15,8

-16,4

-32,8

Passiver i alt

Anmærkninger: Der henvises til anmærkninger under

tabel 8a .Balancen

–

Aktiver.

Der kan være forskel på værdien af

”Egenkapital ultimo” i egenkapitalforklaringen (tabel

og i den samlede balance (tabel

8).

Det vil være tilfældet, hvis der

for det overførte overskud er registreret bortfald, udbytte eller kontoændringer, som ikke er blevet afregnet i det givne

regnskabsår. Dette er tilfældet for Medarbejder- og Kompetencestyrelsen i 2020 på grund af ressortdelingen fra

Finansministeriet til Skatteministeriet. Forskellen på 19,5 mio. kr. svarer til den ressortoverførte egenkapitalsandel fra

Moderniseringsstyrelsen.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Egenkapitalen i balancen er påvirket af ressortændringen. Der udestår overførsel fra Økono-

mistyrelsen på 19,5 mio. kr. svarende til det angivne under kontoændringer, hvorefter egen-

kapitalen i alt vil udgøre 34,6 mio. kr., jf. afsnit med egenkapitalforklaring. Overførslen fore-

tages i 2021.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 22

Hensatte forpligtelser

Hensatte forpligtelser udgør 1,2 mio. kr. i 2020 og vedrører PULS.

Langfristet gæld

Langfristet gæld udgør 0,6 mio. kr. i 2020, og kan henføres til anlægsaktiverne. Der er afvi-

gelse på 0,2 mio. kr. mellem anlægsaktivernes værdi (0,8 mio. kr.) og værdien af den langfri-

stede gæld (0,6 mio. kr.), hvilket skyldes en likviditetsflytning til FF4-kontoen, som først blev

foretaget den 28. januar, og dermed efter periodeluk, hvilket er normal procedure.

Kortfristet gæld

Kortfristet gæld udgør 15,8 mio. kr. i 2020, hvoraf de største poster er skyldige feriepenge

og gæld til eksterne leverandører.

3.4 Egenkapitalforklaring

tabel 9

nedenfor fremgår ændringerne i Medarbejder- og Kompetencestyrelsens egenka-

pital. Forklaringerne til

tabel 9

uddyber egenkapitalen i balancen, og viser årets ændringer

som følge af disponering for overført resultat til egenkapitalen samt bortfald.

Tabel 9. Egenkapitalforklaring

Egenkapital primo (mio. kr.)

Reguleret egenkapital primo

+Ændring i reguleret egenkapital

Reguleret egenkapital ultimo

Opskrivninger primo

+Ændring i opskrivninger

Opskrivninger

Reserveret egenkapital primo

+Ændring i reserveret egenkapital

Reserveret egenkapital ultimo

Overført overskud primo

+Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse

+Regulering af det overførte overskud

+Overført fra årets resultat

-Bortfald

-Udbytte til staten

Overført overskud ultimo

Egenkapital ultimo

Egenkapital ultimo jf. balancen (tabel 8)

2019

2020

0.0

-2,8

0,0

-19,5

-12,3

0,0

-31,8

-34,6

-15,1

Anmærkninger: Der kan være forskel på værdien af ”Egenkapital ultimo” i egenkapitalforklaringen (tabel

og i den

samlede balance (tabel

8).

Det vil være tilfældet, hvis der for det overførte overskud er registreret bortfald, udbytte eller

kontoændringer, som ikke er blevet afregnet i det givne regnskabsår. Dette er tilfældet for Medarbejder- og

Kompetencestyrelsen i 2020 på grund af ressortdelingen fra Finansministeriet til Skatteministeriet. Forskellen på 19,5 mio.

kr. svarer til den ressortoverførte egenkapitalsandel fra Økonomistyrelsen.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens egenkapital udgør ultimo 2020 34,6 mio. kr., hvoraf

12,3 mio. kr. er overført overskud fra 2020, mens 19,5 mio. kr. udgør den ressortoverførte

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 23

egenkapital modtaget ved udskillelsen af Medarbejder- og Kompetencestyrelsen fra den da-

værende Moderniseringsstyrelse. 2,8 mio. kr. vedrører den regulerede egenkapital, der er

knyttet til etableringen af Medarbejder- og Kompetencestyrelsen.

3.5 Likviditet og låneramme

tabel 10

fremgår udnyttelsesgraden af lånerammen.

Tabel 10. Udnyttelsesgrad af låneramme

(mio. kr.)

Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Låneramme

Udnyttelsesgrad i pct.

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Statens Bevilingslovsystem (SB).

2020

0,8

4,0

19,9

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens låneramme ultimo 2020 udgør 4,0 mio. kr. Træk-

ket på lånerammen ultimo 2020 udgør 0,8 mio. kr. svarende til en udnyttelsesgrad på 19,9

pct.

3.6 Opfølgning på lønsumsloft

tabel 11

fremgår en opgørelse af forbrug på lønsumsloft opgjort på de hovedkonti af ty-

pen driftsbevilling, som hører under Medarbejder- og Kompetencestyrelsen.

Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft

(mio. kr.)

Lønsumsloft FL

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker

Lønforbrug under lønsumsloft

Difference (mindre-/merforbrug)

Akkumuleret opsparing ultimo 2019

Akkumuleret opsparing ultimo 2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

§ 09.61.01

43,1

67,0

49,0

17,1

14,7

31,8

Der er i 2020 en lønsumsbevilling inklusiv TB på 67,0 mio. kr. Der er realiseret udgifter til løn

under lønsumsloftet på 49,0 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på løn på 17,1 mio. kr. Min-

dreforbruget er tilføjet lønsumsopsparingen på 14,7 mio. kr., som ressortoverført fra den tid-

ligere Moderniseringsstyrelsen i 2019. Lønsumsopsparingen ultimo 2020 udgør herefter 31,8

mio. kr.

3.7 Bevillingsregnskabet

Bevillingsregnskabet som fremgår af

tabel 12

indeholder indtægter og udgifter på hoved-

kontoniveau, som opgjort ved bevillingsafregningen for Medarbejder- og Kompetencesty-

relsen. Bevillingsregnskabet indeholder de hovedkonti, som Medarbejder- og Kompetence-

styrelsen er ansvarlig for, som de er opgjort i bidrag til statsregnskabet.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 24

Tabel 12. Bevillingsregnskab

Videre-

Hovedkonto

Navn

Bevillingstype

(mio. kr.)

Bevilling

Regnskab

Afvigelse

førelse

ultimo

Drift

09.61.01

Medarbejder-

og Kompeten-

cestyrelsen

Drift

Udgifter

95,8

85,6

10,1

31,8

Indtægter

-12,3

-14,5

2,2

Administrerede ordninger

09.61.02

Vederlag mv.

til ministre og

eftervederlag

Personale-

mæssige ud-

gifter ved ud-

flytning

Retsomkost-

ninger, geby-

rer mv

Lovbunden

Udgifter

33,4

27,4

6,0

Indtægter

Reservations-

bevillig

Udgifter

1,8

0,1

1,7

34,5

09.61.06

Indtægter

Anden

Udgifter

Indtægter

0,5

0,0

0,5

09.61.09

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS).

For forklaring på afvigelse mellem bevilling og regnskab for driftsbevillingen henvises til års-

rapportens øvrige afsnit. De regnskabsmæssige forklaringer på afvigelser på øvrige bevillin-

ger indgår i det følgende.

Hovedkonto 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Der er på § 09.61.01. Medarbejder- og Kompetencestyrelsen en nettoudgiftsbevilling på 83,5

mio. kr. Der er realiseret udgifter på 71,2 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug i forhold til be-

villingen på 12,3 mio. kr. svarende til en afvigelse på 14,7 pct.

Afvigelsen på udgiftssiden på 10,1 mio. kr. kan bl.a. henføres til et mindreforbrug på 6,6 mio.

kr. vedrørende Ledelses- og Kompetenceaftalen, hvor en række aktiviteter er udskudt på

grund af COVID-19. Dertil er der et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. vedrørende de fællesstats-

lige rekrutteringsydelser bl.a. som følge af forsinket rekruttering. Endeligt har der været en

række mindre afvigelser vedrørende bl.a. intern kompetenceudvikling, besættelse af va-

kante stillinger mv. som følge af primært COVID-19.

Afvigelsen på indtægtssiden på 2,2 mio. kr. skyldes et højere aktivitetsniveau knyttet til op-

rettelse af afholdelse af lederkurser end forudsat på FL20. Indtægtsbevillingen er opjusteret

på GB21.

Hovedkonto 09.61.02 Vederlag mv. til ministre og eftervederlag

Der er på § 09.61.02. Vederlag mv. til ministre og eftervederlag en bevilling på 33,4 mio. kr.

Der er realiseret udgifter på 27,4 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug i forhold til bevillingen

på 6,0 mio. kr. svarende til en afvigelse på 18,0 pct.

Afvigelsen skyldes, at der generelt har været budgetteret med en buffer til dækning af ud-

gifter til større regeringsrokader eller udskrivning af valg. Der budgetteres ikke længere ud

fra dette budgetteringsprincip på FL21, hvor bevillingen er reduceret

Hovedkonto 09.61.06. Personalemæssige udgifter ved udflytning

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 25

Der er på § 09.61.06. Personalemæssige udgifter ved udflytning en bevilling på 1,8 mio. kr.

Der er realiseret udgifter på 0,1 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug i forhold til bevillingen

på 1,7 mio. kr. svarende til en afvigelse på 94,4 pct.

Afvigelsen kan henføres til et mindreforbrug på udbetaling af midler til outplacement til

statsansatte berørt af udflytning (Bedre Balance), som skyldes få ansøgninger. Bevillingen er

på 0,3 mio. kr. i 2021, og bevillingen til formålet ophører fra 2022.

Hovedkonto 09.61.09. Retsomkostninger, gebyrer mv.

Der er på § 09.61.09. Retsomkostninger, gebyrer mv. en bevilling på 0,5 mio. kr. Der er reali-

seret udgifter på 0,0 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug i forhold til bevillingen på 0,5 mio.

kr. svarende til en afvigelse på 100 pct.

Afvigelsen skyldes, at der ikke har været udgifter til advokatbistand i forbindelse med rets-

sager anlagt mod Skatteministeriet i tjenestemandspensionssager eller advokatbistand i

forbindelse med pensionsaftaler med aktieselskaber mv.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 26

Bilag

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 27

Afsnittet indeholder yderligere information af relevans for regnskabet og årsrapporten, her-

under noter til resultatopgørelsen og balancen.

4.1 Noter til resultatopgørelse og balance

I det følgende fremgår

note 1

til resultatopgørelsen og balancen. Det bemærkes, at

tabel-

lerne 13 og 14

er baseret på dataudtræk fra økonomisystemet Navision Stat.

4.1.1

Note 1: Immaterielle anlægsaktiver

tabel 13

fremgår de immaterielle anlægsaktiver.

Tabel 13. Note 1. Immaterielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Færdiggjorte

udviklings-

projekter

Erhvervede

koncessioner,

patenter,

licenser mv.

-0,7

1,0

-0,9

0,9

-0,1

I alt

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,9

-0,1

0,7

-0,1

0,7

-0,1

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklings-

projekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Udviklingsprojekter

under udførelse

0,7

0,2

-0,9

0,0

Der er ultimo 2020 immaterielle anlægsaktiver for 0,75 mio. kr. Heraf udgør Færdiggjorte

udviklingsprojekter 0,75 mio. kr., og vedrører intranet og ESDH-system.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 28

4.1.2

Note 2: Materielle anlægsaktiver

tabel 14

fremgår de materielle anlægsaktiver.

Tabel 14. Note 2. Materielle anlægsaktiver

(mio. kr.)

Grunde, arealer og

bygninger

Infrastruktur

Produktionsanlæg

og maskiner

Transportmateriel

Inventar og

I alt

it-udstyr

Kostpris

Primokorrektioner og flytning ml.

bogføringskredse

Tilgang

Afgang

Kostpris pr. 31.12.2020

Akkumulerede afskrivninger

Akkumulerede nedskrivninger

Akkumulerede af- og nedskriv-

ninger pr. 31.12.2020

Regnskabsmæssig værdi pr.

31.12.2020

Årets afskrivninger

Årets nedskrivninger

Årets af- og nedskrivninger

0,1

0,0

0,1

0,0

0,1

0,0

(mio. kr.)

Primo saldo pr. 1. januar 2020

Tilgang

Nedskrivninger

Overført til færdiggjorte udviklings-

projekter

Kostpris pr. 31.12.2020

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

Udviklingsprojekter

under udførelse

Der er ultimo 2020 immaterielle anlægsaktiver for 0,1 mio. kr. Heraf udgør Inventar og it-

udstyr 0,1 mio. kr., og vedrører to kaffemaskiner.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 29

4.1.3

Note 3: Hensatte forpligtelser

Af nedenstående note 3 fremgår hensatte forpligtelser.

Note 4: Hensatte forpligtelser

(mio. kr.)

Tillæg til medarbejdere (PULS)

I alt

Kilde: Navision Stat.

2020

1,2

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ultimo 2020 bogført hensatte forpligtelser for

samlet 1,2 mio. kr.

4.1.4

Note 4: Eventualforpligtelser

Jubilæumsforpligtelse

Medarbejder- og Kompetencestyrelse har en retlig forpligtelse til at udbetale jubilæumsgra-

tiale til medarbejdere efter 25, 40 og 50 års ansættelse i staten. Den fulde retlige forpligtelse

er pr. 31. december 2020 opgjort til 0,0 mio. kr. Inden for en femårig periode er forpligtelsen

opgjort til 0,0 mio. kr. til de medarbejdere, der var ansat pr. 31. december 2020.

4.2 Indtægtsdækket virksomhed

tabel 15

fremgår prisfastsætning af varer og ydelser i Medarbejder- og Kompetencestyrel-

sens indtægtsdækkede virksomhed. Opgørelse udarbejdes for hver vare eller ydelse med et

provenu på mindst 5. mio. kr. Er der varer eller ydelser, hvor provenuet er under 5. mio. kr.,

kan disse mindre aktiviteter lægges sammen til et område.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 30

Tabel 15. Sammenfatning af elementer i prisfastsættelse

Kr.

Lederkurser

Direkte omkostninger i alt

Indirekte omkostninger i alt

Øvrige indregnede omkostninger

Sum

Indtægter i alt

Kilde: Navision Stat.

11,5

0,5

12,1

-12,5

tabel 16

fremgår en oversigt over Medarbejder- og Kompetencestyrelsens akkumulerede

resultat vedrørende indtægtsdækkede virksomhed.

Tabel 16. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed

Kr.

Lederkurser

Ultimo 2017

Ultimo 2018

-0,1

Ultimo 2019

-0,1

Ultimo 2020

-0,4

Salg af lederkurser i årene 2018 og 2019 fandt sted i regi af Moderniseringsstyrelsen. Tallene for disse år er taget med for at

illustrere udviklingen, men kun regnskabstallet for 2020 er en del af Medarbejder- og Kompetencestyrelsens regnskab.

Kilde: Navision Stat.

Medarbejder- og Kompetencestyrelsens indtægtsdækkede virksomhed omfatter salg af le-

derkurser. Samlet har Medarbejder- og Kompetencestyrelsens indtægtsdækkede virksom-

hed i 2020 givet et overskud på 0,4 mio. kr. Der har også været et mindre overskud i tidligere

år, hvor salg af lederkurser fandt sted i regi af Moderniseringsstyrelsen.

4.3 It-omkostninger

tabel 22

fremgår en opgørelse af Medarbejder- og Kompetencestyrelsens it-omkostnin-

ger fordelt på lønomkostninger, driftsomkostninger og investeringsomkostninger. Tabellen

indeholder de systemrettede it-omkostninger til fagsystemer, it-omkostninger til ikke-fag-

specifikke systemer og ydelser, herunder af- og nedskrivninger samt it til kontorhold mv.

Tabel 22. It-omkostninger

Sammensætning

Interne personaleomkostninger til it

(it-drift/-vedligehold/-udvikling)

It-systemdrift

It-vedligehold

It-udviklingsomkostninger

heraf af- og nedskrivninger

Udgifter til it-varer til forbrug

I alt

Kilde: Statens Koncernsystem (SKS) og Navision Stat.

(mio. kr.)

1,3

0,3

0,1

0,2

1,8

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 31

4.4 Supplerende bilag

Medarbejder- og Kompetencestyrelsen har ikke supplerende bilag.

SAU, Alm.del - 2020-21 - Bilag 196: Årsrapporter for 2020 for Skatteministeriets styrelser samt departement

Årsrapport 2020 Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Side 32

[email protected]

+45 35 27 13 13